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对第一季度预缴申报进行更正后产生多缴税款,是否可以马上办理退税?:对第一季度预缴申报进行更正后产生多缴税款,是否可以马上办理退税?在企业完成第二季度预缴申报前,可以对第一季度预缴申报进行更正。更正后产生多缴税款,可以办理退税。
小规模纳税人增值税如何进行账务处理?:小规模纳税人增值税如何进行账务处理?小规模纳税人发生销售业务时,银行存款应收账款:应交税费——应交增值税,根据财政部印发《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》(财会[2013]24号)中规定。小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到规定的免征增值税条件时;将有关应交增值税转入当期营业外收入,增值税是价外税,应将收款区分收入与应交增值税分别入账
建筑行业可以开具3%税率的专用发票吗?:建筑行业可以开具3%税率的专用发票吗?如果公司是小规模纳税人,可以开具3%税率的专用发票。将建筑业纳入增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围。月销售额超过3万元(或季销售额超过9万元)的建筑业增值税小规模纳税人提供建筑服务、销售货物或发生其他增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,通过增值税发票管理新系统自行开具。对于清包工工程简易计税的可以开具3%税率的增值税专用发票。
建筑企业的外地项目需要预缴企业所得税吗?:建筑企业的外地项目需要预缴企业所得税吗?需要。根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》(国税函〔2010〕156号):建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部“应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。
简易计税专票如何入账?:简易计税专票如何入账?简易计税取得的发票不需认证抵扣,税金合计金额记入成本,涉及到一般计税的按照一般计税。
购买税盘如何进行账务处理?:购买税盘如何进行账务处理?税控专用设备全额抵扣税金的账务处理如下:一般纳税人,管理费用(价税合计额),抵减增值税应纳税额时,2. 支付技术维护费时:贷:银行存款现金,抵减增值税税额时:应交税费——应交增值税(抵减税款),小规模纳税人。管理费用(价税合计额):银行存款库存现金应付账款2. 抵减增值税应纳税额时3. 支付技术维护费时管理费用银行存款现金抵减增值税税额应交税费——应交增值税贷管理费用
慰问金如何入账?:慰问金如何入账?如果您公司财务制度不介定这项支出为职工薪酬,您可以不在职工薪酬中体现,就不走职工薪酬科目,直接借管理费用,贷现金就可以。由公司统一支出的,有合法票据的福利费(例如:探亲路费、食堂购入食品的发票等等),这个是不计入个人工资的。直接以现金形式发放的,除了独生子女费、个人取得的福利费(生活补助费)、抚恤金、救济金(生活困难补助费)是免税的。其他各项现金补贴和非货币性集体福利。
往来款如何进行账务处理?:往来款如何进行账务处理?跟总公司往来:银行或现金:其他应付跟其他公司往来借其他应收贷银行或现金
如何区分预收账款和其他货币资金?:如何区分预收账款和其他货币资金?预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。企业预收的货款待实际出售商品、产品或者提供劳务时再行冲减。预收账款是以买卖双方协议或合同为依据,由购货方预先支付一部分或全部 货款给供应方而发生的一项负债,这项负债要用以后的商品或劳务来偿付。其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。
进项税额大于销项税额如何入账?:进项税额大于销项税额如何入账?月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”对于当月多交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”贷记“应交税费—应交增值税(转出多交增值税)”科目。也就是说如果本月进项税额大于销项税额,月末是不需要进行账务处理的。多交增值税”
预借差旅费如何进行账务处理?:预借差旅费如何进行账务处理?员工预借差旅费时要先给员工钱的,其他应收款:库存现金:员工回来报销时再计入管理费用:花出去的部分:管理费用:贷其他应收款剩余部分借库存现金
什么是预付账款?:预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。预付账款是指企业按照合同规定预付的款项“【提示】预付款项情况不多的企业”预付账款“
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