残保金所得税汇算清缴怎么做？：残保金所得税汇算清缴怎么做？残保金没有缴可以申报所得税汇算清缴。企业上年度从业人员总数“按上年计税工资平均人数填写”填写后。按照税务要求进行申报缴纳，因为残保金是按人数计算的，汇算清缴表上就有平均人数，本单位应缴年度残疾人就业保障金。=（上年度从业人员总数×1.5%-本单位已安排从业残疾人员总数）×年计税工资数“按50%标准应缴年度残疾人就业保障金”=本单位应缴年度残疾人就业保障金×50%。

企业所得税滞纳金分录是什么?：企业所得税滞纳金分录是什么?补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：应交税费——应交企业所得税：营业外支出——滞纳金支出：银行存款：应缴税费——企业所得税借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整

修改申报表多交的企业所得税需要怎么做分录？：修改申报表多交的企业所得税需要怎么做分录？重置申报、窗口更改申报或者多交的可以结转抵，就不用做处理了，下季度抵就可以了，而且一般账务调整在汇算清缴时多退少补。

个税汇算清缴什么情况下不需要办理？：个税汇算清缴什么情况下不需要办理？两种需要办理汇算清缴的情形为：1. 2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；2. 2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额在400元以上的。则需要办理年度汇算。符合下列五种情况之一的自然人无需进行个税的汇算清缴工作。不管是否需要补缴税款，都不需要汇算清缴个税。纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的，纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致。

报销航空意外险时要不要缴纳个人所得税？：报销航空意外险时要不要缴纳个人所得税？一般企业在为员工报销航空差旅费时，会包括随机票购买的航空意外险。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国令第707号）的规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。因此，企业根据国家有关标准，凭出差人员取得的保险费发票报销实际发生的航空意外保险支出，不属于个人所得。

企业所得税汇算清缴时，500万以下的固定资产是否可以一次性扣除？：企业所得税汇算清缴时，500万以下的固定资产是否可以一次性扣除？企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性在税前扣除。该项政策可以在预缴或汇算清缴时执行。

季度企业所得税少申报了怎么办？：季度企业所得税少申报了怎么办？企业所得税季度少申报不会有影响，因为企业是实行季度预缴，年终汇算清缴。多缴的部分，汇算清缴会多退少补，退的部分属于进项计入成本可以转出来：借：进项税额：贷，成本（红字冲）。下季度所得税按正确的表报年终汇算多退少补就好了

预缴的企业所得税可以在申报企业所得税的时候可以扣除吗？：预缴的企业所得税可以在申报企业所得税的时候可以扣除吗？可以扣除。建筑企业总机构应汇总计算企业应纳所得税，按照以下方法进行预缴：扣除已由项目部预缴的企业所得税后，按照其余额就地缴纳；按照国税发〔2008〕28号文件规定计算总、分支机构应缴纳的税款；3. 总机构既有直接管理的跨地区项目部，又有跨地区二级分支机构的，先扣除已由项目部预缴的企业所得税后。

小规模纳税人需要汇算清缴吗？：无论是一般纳税人还是小规模纳税人都需要进行企业所得税汇算清缴。

其他收益需要缴纳企业所得税吗？：增加企业的应纳税所得额，也就是说如果企业是盈利的，这一笔其他收益是需要缴纳企业所得税的。其他收益期末结转至本年利润，结转后该科目无余额：借：贷“本年利润”在报表列示方面“在利润表中的”营业利润，项目之上单独列报。其他收益项目该项收益属于企业的营业利润

建筑企业的外地项目需要预缴企业所得税吗？：建筑企业的外地项目需要预缴企业所得税吗？需要。根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》（国税函〔2010〕156号）：建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部“应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。

企业是生态农庄需要缴税吗？：企业是生态农庄需要缴税吗？现在有些生态农庄有其他的收入，比如餐饮收入、住宿收入，这些收入是不免企业所得税的，月度超过10万，季度超过30万还需要缴纳增值税。但是对于销售水果、蔬菜的收入是免征增值税和企业所得税的。