2020年证券投资顾问考试《证券投资顾问业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第八章 理财规划5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、制定保险规划的原则有（）。
Ⅰ.转移风险
Ⅱ.量力而行
Ⅲ.风险分散
Ⅳ.分析客户保险需要
Ⅴ.风险选择【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：制定保险规划应遵循转移风险（Ⅰ项正确）、量力而行（Ⅱ项正确）、分析客户保险需要（Ⅳ项正确）三大原则。

2、教育规划制定方法包括（）。
Ⅰ.确定教育目标
Ⅱ.计算教育资金需求
Ⅲ.计算教育资金缺口
Ⅳ.制作教育投资规划方案、选择合适的投资工具、产品组合
Ⅴ.教育投资规划的跟踪与执行【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：教育规划制定方法包括：
（1）确定教育目标；（Ⅰ项正确）
（2）计算教育资金需求；（Ⅱ项正确）
（3）计算教育资金缺口；（Ⅲ项正确）
（4）制作教育投资规划方案、选择合适的投资工具、产品组合；（Ⅳ项正确）
（5）教育投资规划的跟踪与执行。（Ⅴ项正确）

3、个人税收规划的基本内容包括（）。
Ⅰ.避税规划
Ⅱ.节税规划
Ⅲ.转嫁规划
Ⅳ.合法性规划【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:

税收规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。

(1)避税规划，即为客户制订的理财计划采用“非违法”的手段，获取税收利益的规划。避税规划的主要特征有以下几点：非违法性，有规则性，前期规划性和后期的低风险性，有利于促进税法质量的提高，反避税性。(2)节税规划，即理财计划采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的规划。节税规划的主要特点如下：合法性，有规则性。经营的调整性与后期无风险性，有利于促进税收政策的统一和调控效率的提高，倡导性。

(3)转嫁规划，即理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。转嫁规划的主要特点如下：纯经济行为，以价格为主要手段，不影响财政收入，促进企业改善管理、改进技术。

4、

下列属于在债务管理中应当注意事项的有（）。

Ⅰ. 债务期限与家庭收入的合理关系

Ⅱ. 债务支出与家庭收入的合理比例

Ⅲ. 债务总量与资产总量的合理比例

Ⅳ. 公司合并

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:

选项A正确：在债务管理中应当注意以下事项：

（1）债务总量与资产总量的合理比例；（Ⅲ项正确）

（2）债务期限与家庭收入的合理关系；（Ⅰ项正确）

（3）债务支出与家庭收入的合理比例；（Ⅱ项正确）

（4）短期债务和长期债务的合理比例；

（5）债务重组。当债务问题出现危机的时候，债务重组是实现财务状况改善的重要方式。（Ⅳ项错误）

5、负债结构分析包含（ ）。
I.平均负债利率分析
II.自用性负债比率
III.投资性负债比率
IV.消费负债比率
V.债务负担率分析【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV

正确答案:D

答案解析:

选项D符合题意：负债结构分析：

（1）消费负债比率；（IV项属于）

（2）投资性负债比率；（III项属于）

（3）自用性负债比率。（II项属于）

偿债能力分析：

（1）平均负债利率分析；

（2）债务负担率分析。