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同学，您好，很高兴为您服务！
一、.委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除。二、1小问：会计利润=26000-5350-1100-1300-700-250+260-16091.11=1468.89（万元）。三、2小问：选项BD：企业支付的诉讼费和支付给供货方的违约金，准予在企业所得税前据实扣除。选项A：企业为在本企业任职或受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除。实际支付的补充养老保险费130万元超过了职工工资总额的5%（2000×5%=100万元），只能在企业所得税前扣除100万元，超过的30万元不得扣除。选项C：除委托个人代理外，企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在税前扣除。四、3小问：（1）业务招待费实际发生额的60%=300×60%=180（万元）＞销售（营业）收入的5‰=26000×5‰=130（万元），税前可扣除业务招待费130万元，应调增应纳税所得额=300-130=170（万元）。（2）支付的补充养老保险费应调增应纳税所得额=130-100=30（万元）。（3）诉讼费用可以据实扣除。（4）委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除。委托境外研发费用实际发生额的80%=110×80%=88（万元）＞境内符合条件的研发费用2/3=120×2/3=80（万元），研发费用共加计扣除=（120+80）×75%=150（万元）。（5）业务（2）应调增的金额=170+30-150=50（万元）。

春花秋月何时了 新兵答主 12-04 TA获得超过7081个赞

有没有这套题的完整解析

春花秋月何时了 新兵答主 12-09 TA获得超过375个赞

印花税的税率会给吗

春花秋月何时了 新兵答主 12-11 TA获得超过4859个赞

考试的时候全是这种选择吗，

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同学，您好，很高兴为您服务！
五、4小问：（1）广宣费的税前扣除限额=26000×15%=3900（万元）＞实际发生额500万元，无须纳税调整。（2）以现金方式支付给中介服务公司的佣金不得在税前扣除，佣金支出应调增应纳税所得额80万元。（3）销售费用应调增应纳税所得额80万元。六、5小问：（1）利息费用应调增应纳税所得额=100-1000×7%=30（万元）；（2）捐赠支出税前扣除限额=1468.89×12%=176.27（万元），实际发生捐赠支出200万元，超过扣除限额，当年应调增应纳税所得额=200-176.27=23.73（万元）；（3）被工商管理部门处以罚款20万元，不得在企业所得税前扣除，应调增应纳税所得额20万元；（4）职工福利费税前扣除限额=2000×14%=280（万元），实际发生300万元，应调增应纳税所得额=300-280=20（万元）；职工教育经费税前扣除限额=2000×8%=160（万元），实际发生60万元，无须纳税调整；工会经费税前扣除限额=2000×2%=40（万元），实际发生48万元，应调增应纳税所得额=48-40=8（万元）；（5）国债利息收入免征企业所得税，应调减应纳税所得额180万元；（6）该厂的企业所得税应纳税所得额=1468.89+50+80+30+23.73+20+20+8-180=1520.62（万元）。七、6小问：2018年该厂应缴纳企业所得税=1520.62×25%-123.6÷（1+3%）×10%=368.16（万元）。<

帮考网答疑老师 资深老师 12-14 TA获得超过2408个赞

同学您好，是的。都是选择。祝您学习愉快。

帮考网答疑老师 资深老师 12-17 TA获得超过5041个赞

同学，您好，很高兴为您服务！
需要记忆，可以看下口诀：1.一猪管饱(一头猪管饱)：税率千分之一的是猪(租赁合同)、管(仓储保管合同)、饱(保险);2.三狗奸计(三条狗有奸计)：税率万分之三的是狗(购销合同)、奸(建筑安装工程保险)、计(技术合同);3.五赢家运产茶(五个赢家运送一种茶叫“产茶”)：税率万分之五的是赢(营业帐本)、家(加工承揽)、运(运输)、产(产权转移)、茶(勘查设计);4.剩下的万分之零点五是借款，千分之一是股权转让书据希望我们的答疑能对您有所助益。
祝您生活愉快，帮考祝您考试成功

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