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流动性比率和现金流分析法是什么?
帮考网校2020-08-19 10:12
精选回答

流动性比率和现金流分析法是什么?

流动性比率和现金流分析法:

(一)流动性比率/指标法

是各国监管当局和金融机构广泛使用的流动性风险评估方法。通常采用两种方式:

1)同类金融机构之间横向比较各项流动性指标【同类横向比较】

2)投资机构内部纵向比较不同历史时期的各项流动性比率/指标【内部纵向比较】

(二)现金流分析法

通过对金融机构一定时期内现金流入(资金来源)和现金流出(资金使用)的分析和预测,可以用“剩余”和“赤字”来表示金融机构现金流入和现金流出的差异。

当资金来源大于资金使用时,出现资金“剩余”,表明投资机构流动性相对充足,拥有一个“流动性缓冲器”。

当资金来源小于资金使用时,出现流动性“赤字”,此时需考虑这种资金匮乏可能造成的支付困难以及由此产生的流动性风险。当资金剩余总额与总资产之比小于3%~5,甚至为负数时,商业银行应当对其流动状况高度重视。

为合理预测投资机构在未来不同时段内的流动性需求,应当尽可能准确预测未来特定时段内(如未来7天、15天、30天)的新贷款净增值(新贷款-到期贷款-贷款出售)、存款净流量(流入量-流出量),以及其他资产和负债的净流量,将上述各项资产净流量加总,再与期初的“剩余”或“赤字”相加,即可获得未来特定时段内的流动性头寸。

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