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基金费用的费用类型有哪些,费用计提是什么?
帮考网校2020-06-09 13:37
精选回答

基金费用的费用类型有哪些,费用计提是什么?

股权投资基金在运作过程中,可能产生的费用包括但不限于:管理费、托管费、与基金运作相关的其他费用等。这些费用一般由基金资产承担。

1. 基金的费用类型

1)基金管理人的管理费;

2)基金托管人的托管费;

3)与基金运作相关的其他费用,包括:

①基金合同生效后信息披露费用;

②与基金设立及运作过程相关的会计师费和律师费;

③基金相关账户开立费用及账户维护费用、银行汇划费用;

④基金管理及基金财产投资运用过程中产生的审计费、律师费、评估费等聘请中介机构的费用以及保险费、公证费、咨询费、财务顾问费及其他费用;

⑤基金合同终止时的清算费用

⑥按照国家有关规定和基金合同的约定,可以在基金财产中列支的其他费用。

 2. 基金的费用计提

1)基金管理费和托管费

管理费与托管费可按照基金规模作为计算基数收取,也可以按照合同约定的其他方式计算并收取。

2)基金运作有关的其他费用

基金运作费用通常是指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用,由于这些费用发生频率较低,通常于发生时直接计入基金损益。

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