2019年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第十二章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、假定某基金的总资产为35亿元，总负债为5亿元，发行在外的基金份额总数为30亿份，那么其基金份额净值为（ ）元。【单选题】

A.1.00

B.1.16

C.1.23

D.1.35

正确答案:A

答案解析:本题考查基金份额净值的计算，基金份额净值=（基金资产-基金负债）/基金总份额=（35-5）/30=1（元）。

2、基金估值的第一责任主体是（ ）。【单选题】

A.基金管理公司

B.基金托管人

C.基金管理人

D.投资者

正确答案:C

答案解析:基金估值主体在现有基金法律体系中是完备的，无论是《证券投资基金法》还是中国证监会关于基金合同的格式要求、基金估值业务规定等都明确规定，基金管理人是基金估值的第一责任主体。

3、基金管理费率通常与基金规模（ ）。【单选题】

A.无法判断

B.无关

C.成正比

D.成反比

正确答案:D

答案解析:基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。基金管理费率通常与风险成正比，与基金规模成反比。基金规模越大，基金管理费率越低；基金风险程度越高，基金管理费率越高。

4、关于基金估值，以下说法错误的是（ ）。【单选题】

A.封闭式基金每周披露一次基金份额净值

B.开放式基金每个交易日进行估值

C.封闭式基金每周进行一次估值

D.开放式基金于次日公告基金份额净值

正确答案:C

答案解析:对于开放式基金来说，估值的时间通常与开放申购、赎回的时间一致。我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。

5、

基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向（ ）收取的费用。

A.基金

B.基金投资人

C.基金管理人

D.基金监管人

正确答案:A

答案解析:选项A正确，基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。