2024年基金从业资格考试《基金法律法规》考试共100题，分为单选题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、在防范风险和规范发展阶段，中国证监会对私募机构采取了一系列行为，发现私募机构存在的问题不包括（）。【单选题】

A.涉嫌非法集资、非法经营证券业务

B.承诺保本保收益、挪用或侵占基金财产、基金资产与自有资产混同、虚构投资项目骗取资金等严重违法违规、侵害投资者利益行为

C.公开募集、未按合约约定托管基金财产、投资方向不符合合约规定、费用列支不符合合约规定、未按合同约定进行信息披露、证券类私募机构从业人员无从业资格等一般性违规问题

D.登记备案信息准确、更新及时、但是合格投资者管理制度不健全、私募基金风险评级及对投资者的风险识别能力和风险承担能力评估不到位的问题

正确答案:D

答案解析:选项D正确，在防范风险和规范发展阶段，中国证监会对私募机构开展了包括募资行为合规性、基金资产安全性、信息披露及时性、基金杠杆运用情况、是否存在侵害投资者权益行为五个方面的专项检查，发现私募机构存在以下各类问题：（1）涉嫌非法集资、非法经营证券业务；（2）承诺保本保收益、挪用或侵占基金财产、基金资产与自有资产混同、虚构投资项目骗取资金等严重违法违规、侵害投资者利益行为；（3）公开募集、未按合约约定托管基金财产、投资方向不符合合约规定、费用列支不符合合约规定、未按合同约定进行信息披露、证券类私募机构从业人员无从业资格等一般性违规问题；（4）登记备案信息不准确、更新不及时、合格投资者管理制度不健全、私募基金风险评级及对投资者的风险识别能力和风险承担能力评估不到位的问题。

2、下列关于基金半年度报告中财务报表附注披露的相关内容，说法错误的是（）。【单选题】

A.半年度财务报表附注重点披露比上年度财务会计报告更新的信息，并遵循重要性原则进行披露

B.半年度报告不需要披露所有的关联关系，只披露关联关系的变化情况，关联交易的披露期限也不同于年度报告

C.半年度报告只对当期的报表项目进行说明，不需要说明两个年度的报表项目

D.半年度报告要对人事变动的状况做出说明

正确答案:D

答案解析:选项D说法错误，半年度报告不需要对人事变动的状况做出说明。半年度财务报表附注重点披露比上年度财务会计报告更新的信息，并遵循重要性原则进行披露。例如：（1）半年度报告无须披露所有的关联关系，只披露关联关系的变化情况，而且关联交易的披露期限也不同于年度报告。（2）半年度报告只对当期的报表项目进行说明，无须说明2个年度的报表项目。 

3、一般来说，通过发行股票筹集的资金主要投向（）。【单选题】

A.期货市场

B.银行存款

C.实业领域

D.有价证券

正确答案:C

答案解析:选项C正确，股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业领域；基金是一种间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具或产品。

4、基金销售机构在销售时的价格策略中的价格调节手段不包括（）。【单选题】

A.前端收费模式

B.首次认购客户的费用折扣

C.对同一基金设计不同的收费结构和结算模式

D.设计费用优惠政策

正确答案:A

答案解析:选项A正确，价格调节手段包括首次认购（申购）客户的费用折扣，后端收费模式，对同一基金设计不同的收费结构和结算模式，设计费用优惠政策，等等。

5、（）是指在一国境内设立，经该国有关部门批准从事境外证券市场的股票、债券等有价证券投资的基金。【单选题】

A.LOF

B.ETF

C.QDII

D.QFII

正确答案:C

答案解析:选项C正确，QDII（合格境内机构投资者）是指在一国境内设立，经该国有关部门批准从事境外证券市场的股票、债券等有价证券投资的基金。

6、下列关于公司治理需要遵循的十大原则说法错误的是（）。【单选题】

A.公司、股东以及公司员工的利益与基金份额持有人的利益发生冲突时，应当优先保障基金份额持有人的利益

B.股东之间应当信守承诺，建立相互尊重、沟通协商、共谋发展的和谐关系

C.公司开展业务过程中，对待其管理的不同基金财产和客户资产应不同对待

D.公司董事、监事、高级管理人员应当专业、诚信、勤勉、尽职，遵守职业操守，以较高的职业道德标准和商业道德标准规范言行，维护基金份额持有人利益和公司资产安全，促进公司高效运作

正确答案:C

答案解析:选项C说法错误，其违反了公平对待原则。相关法律法规明确要求在基金管理公司治理中，公司、股东、董事、管理层、 员工要遵守以下十大原则：（1）基金份额持有人利益优先原则。基金管理公司从公司章程、规章制度、工作流程、议事规则等的制定到公司各级组织机构职权的行使以及公司员工的从业行为，都应当体现基金份额持有人利益优先原则。在公司、股东以及公司员工的利益与基金份额持有人的利益发生冲突时，应当优先保障基金份额持有人的利益。（2）公司独立运作原则。基金管理公司及其业务部门与股东、实际控制人及其下属部门之间没有隶属关系；股东及其实际控制人不得越过股东会和董事会直接任免基金管理公司高管人员；不得违反公司章程干预投资、研究、交易等具体事务及公司员工选聘；董事、监事之外的所有员工不得在股东单位兼职；所有与股东签署的技术支持、服务、合作等协议均应上报，不得签署任何影响基金管理公司独立性 的协议。（3）制衡原则。基金管理公司应当明确股东会、董事会、监事会（执行监事）、经理层、督察长的职责权限，完善决策程序，形成协调高效、相互制衡的制度 安排。（4）公司的统一性和完整性原则。公司应当在组织机构和人员的责任体系、报 告路径、决策机制等几个方面体现统一性和完整性。在董事会层面，在制度建设过程中应当保证公司的责任体系、决策体系和报告路径的清晰、独立。股东不得要求经理层或其他员工违反章程直接向股东或其他机构和人员报告基金财产运用具体事项，不得要求经理层将经营决策权让渡给股东或其他机构和人员。在经理层层面， 在职权范围内应保证公司经营活动独立、自主决策，不受他人干预，不得将经营管理权让渡给股东或者其他机构和人员。在公司文化层面，应当构建公司自身的企业 文化，防止在内部责任体系、报告路径和内部员工之间出现割裂情况。（5）股东诚信与合作原则。股东对公司和其他股东负有诚信义务，应当承担社会责任。股东之问应当信守承诺，建立相互尊重、沟通协商、共谋发展的和谐关系。股东应当审慎审议、签署股东协议和公司章程等法律文件，按照约定认真履行 义务，出现有关情形立即书面通知公司和其他股东。（6）公平对待原则。公司董事会和经理层应当公平对待所有股东，不得接受任何股东及其实际控制人超越股东会、董事会的指示，不得偏向任何一方股东。公司开展业务应当公平对待管理的不同基金财产和客户资产，不得在不同基金财产之间、基金财产与委托资产之间进行利益输送。 （7）业务与信息隔离原则。公司应当建立与股东的业务和信息隔离制度，防范不正当关联交易和利益输送。在信息传递和保密方面，股东不得直接或间接要求董事、经理层及其他员工提供基金投资、研究等方面的非公开信息和资料，不得利用提供技术支持或者行使知情权的方式将非公开信息泄露给任何第三方或利用其为任何人谋利。在股东知情权方面，既要求股东关注公司的经营运作情况及财务状况，同时要求股东按照相关法律法规和公司章程的规定行使知情权，不得滥用知情权。（8）经营运作公开、透明原则。公司应当保持经营运作公开、透明，保障股东、董事享有合法的知情权，如定期提供有关公司经营的各项报告，还要依法认真履行信息披露义务。（9）长效激励约束原则。公司应当结合基金行业特点建立长效激励约束机制， 同时营造规范、诚信、创新、和谐的企业文化，从而留住人才，保持公司的竞争能力。股东也应当尊重经理层人员及其他专业人员的人力资本价值。在法律法规允许的前提下，可以引人股权激励或员工持股机制，增强公司骨干团队的稳定性，使经营管理层、员工的利益与股东利益趋于一致，实现公司长期价值的增加。（10）人员敬业原则。公司的董事、监事、高级管理人员的履职水平直接关系到广大基金份额持有人的利益。因此，上述人员不仅要专业、诚信、勤勉、尽职， 遵守职业操守，而且要以较高的职业道德标准和商业道德标准规范言行，维护基金 份额持有人的利益和公司的资产安全，促进公司的高效运作。

7、（）是指基金销售机构、基金销售支付结算机构或基金注册登记机构用于归集、暂存、划转基金销售结算资金的专用账户。【单选题】

A.基金结算专用账户

B.基金发行结算专用账户

C.基金销售专用账户

D.基金销售结算专用账户

正确答案:D

答案解析:选项D正确，基金销售结算专用账户是指基金销售机构、基金销售支付结算机构或基金注册登记机构用于归集、暂存、划转基金销售结算资金的专用账户。

8、基金职业道德教育的主要内容包括（）。【单选题】

A.正确树立基金职业道德观念

B.领会基金职业道德规范

C.落实基金职业道德教育

D.灌输基金职业道德规范

正确答案:D

答案解析:选项D正确，基金职业道德教育主要包括以下两个方面；（1）培养基金职业道德观念。（2）灌输基金职业道德规范。

9、在基金经营机构的客户信息的内容中，客户账户信息不包括（）。【单选题】

A.账户开立时间

B.账户余额

C.账户交易情况

D.每笔交易的数据信息

正确答案:D

答案解析:选项D正确，基金经营机构的客户信息主要分为两类，分别是：（1）客户账户信息，包括账号、账户开立时间、开户行、账户余额、账户交易情况等。（2）客户交易记录信息，客户交易记录包括关于每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿以及有关规定要求的反映交易真实情况的合同、业务凭证、单据、业务函件和其他资料。

10、基金份额持有人大会不可以由（）提议召集。【单选题】

A.基金托管人

B.基金管理人

C.基金份额持有人

D.监管机构

正确答案:D

答案解析:选项D正确，基金管理人、基金托管人和基金份额持有人都可以召集基金份额持有人大会。