2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容包括（）。【多选题】

A.公司设立情况及曾用名称

B.最近5年控股权的变动情况

C.控股股东概况

D.实际控制人概况

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》（2014年修订）第七条第四项：上市公司编制重组预案时，涉及到的上市公司基本情况包括：公司设立情况及曾用名称（A包括），最近3年的控股权变动情况、主营业务发展情况和主要财务指标（包括总资产、净资产、主营业务收入、利润总额、净利润等），以及控股股东、实际控制人概况（C、D包括）。

2、2016年3月1日，甲公司通过协议转让取得乙上市公司30%的股权，为控股股东，为进一步巩固其控股股东的地位，甲公司拟继续增持乙公司的股权，则下列表述不正确的有（）。【多选题】

A.甲公司拟以要约方式继续增持股份的，可以直接向部分股东收购4%的股份

B.甲公司拟以要约方式继续增持股份的，可以发出全面要约

C.甲公司拟以要约方式继续增持股份的，其预定收购的股份比例不得低于该上市公司已发行股份的10%

D.甲公司拟以要约方式继续增持股份的，其要约价格不得低于要约收购提示性公告日前 6个月内甲公司取得该上市公司股票所支付的平均价格

正确答案:A、C、D

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》的规定，通过证券交易所的证券交场，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30% 时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。

3、下列关于要约收购豁免申请的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，应当以现金支付收购价款，以依法可以转让的证券支付收购价款的，应当同时提供现金方式供被收购公司股东选择

B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，,收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请，证监会在受理豁免申请后做出是否予以豁免的决定，取得豁免的，收购人可以完成本次增持行为

C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者可以免于发出要约

D.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%，投资者可以免于发出要约

正确答案:A、C、D

答案解析:B项，因上市公司桉照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者可以免于发出要约。

4、我国投资主体开展境外投资应当履行境外投资项目核准或备案手续，根据《企业境外投资管理办法》，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.境外投资项目所处行业为跨境水资源开发利用，应由国家发改委核准

B.境外投资项目所处行业为新闻传媒，应由省级发改委核准

C.投资主体是中央管理企业，且中方投资额3亿美元及以上的，应由国家发改委核准

D.境外投资项目处在发生战争、内乱的国家，应由国家发改委核准

正确答案:A、D

答案解析:境外投资项目所处行业为新闻传媒， 应由国家发改委核准。实行备案管理的项目中， 投资主体是中央管理企业的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委； 投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

5、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。【单选题】

A.具有证券从业资格

B.未负有数额较大债务

C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚

D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第十条，财务顾问主办人应当具备下列条件：（1）具有证券从业资格； （A包括）（2）具备中国证监会规定的投资银行业务经历；（3）参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格；（D包括）（4）所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人； （5）未负有数额较大到期未清偿的债务； （6）最近24个月无违反诚信的不良记录；（7）最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分；（8）最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚； （C包括）（9）中国证监会规定的其他条件。