2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据公司法的规定，公司住所是（）。【单选题】

A.注册地

B.主要办公场所

C.主要办事机构所在地

D.注册登记地

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《公司法》第十条，公司以其主要办事机构所在地为住所。

2、中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括（）。I.本中期末的资产负债表和上年度末的资产负债表II.本中期的利润表、年初至本中期末的利润表以及上年度可比期间的利润表III.年初至本中期末的现金流量表和上年度年初至上年可比本期末的现金流量表IV.本中期的利润分配表、年初至本中期末的利润分配表以及上年度可比期间的利润分配表V.年初至本中期末的所有者权益变动表和上年度年初至上年可比本期末的所有者权益变动表【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、IV、V

D.II、III、V

正确答案:A

答案解析:企业的中期财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注。一般不包括利润分配表和所有者权益变动表，其提供的比较财务报表也不包括利润分配表和所有者权益变动表。

3、保荐机构应当自持续督导工作结束后，向（）报送“保荐总结报告书”。 Ⅰ.中国证监会 Ⅱ.证券交易所 Ⅲ.当地政府 Ⅳ.中国证券业协会 Ⅴ.中国人民银行【组合型选择题】

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:D

答案解析:持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人应当继续完成。保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。

4、某可转换公司债券的面值为100元，转换价格为40元，市场价格为108元，股票二级市场价格为46元/股，则下列说法正确的有（）。【多选题】

A.债券的转换价值为115元

B.可转债贴水率为6.09%

C.转换平价为43.2元

D.此可转债为升水

正确答案:A、B、C

答案解析:题知，转换比例=债券面值/转换价格= 100/40 =2.5。A项，转换价值=标的股票市场价格x转换比例=46x2.5 = 115(元）；B项，转换贴水比率=转换贴水/可转债的转换价值x 100% = (115 - 108 )/115=6. 09%；C项，转换平价=可转债的市场价格/转换比例=108/2.5 = 43.2(元）；D项，转换价值115元大于市场价格 108元，故此可转债为贴水。

5、权益乘数的高低取决于企业的资本结构，负债比重越高，权益乘数越低，财务风险越大。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:权益乘数=1/ (1- 资产负债率)，负债比重越高，资产负债率越高，权益乘数越高，财务风险越大。

6、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降（）。【选择题】

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

正确答案:C

答案解析:根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定，上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降30%。

7、某企业当期净利润为500万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加50万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元【选择题】

A.415

B.435

C.450

D.500

正确答案:B

答案解析:该企业当期经营活动产生的现金流量净额=500-80+45-50-30+35+15=435（万元）

8、首次公开发行股票网下发行业务中，(      ）根据中国结算深圳分公司提供的资料，及时、准确地维护配售对象来款银行的银行账号等信息。 【选择题】

A.登记结算公司

B.证券交易所

C.证监会

D.结算银行

正确答案:D

答案解析:参见《上海市场首次公开发行股票网下发行实施细则》第二十条规定。首次公开发行股票网下发行业务中，结算银行根据中国结算深圳分公司提供的资料，及时、准确地维护配售对象来款银行的银行账号等信息。

9、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，年利率为10%，贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元。双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担,转移日，该笔贷款(包括担保)的公允价值为1000万元，其中，担保的公允价值为100万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。【多选题】

A.甲银行应当按照继续涉入该笔贷款的程度确认有关资产和负债

B.甲银行应当按照300万元确认继续涉入形成的资产

C.甲银行确认继续涉入形成的负债金额为400万元

D.转移日中银行应减少贷款1000万元

正确答案:A、B、C、D

答案解析:A项，甲银行为该笔贷款提供了违约担保，表明甲银行既没有转移也没有保留该笔组合贷款所有权几乎所有的风险和报酬，且假设该贷款没有市场，甲银行不具备出售该笔贷款的实际能力，导致甲银行保留了对该笔贷款的控制，所以应当按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。BCD三项，对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，应当在转移日按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产，同时按照财务担保金额和财务担保合同的公允价值之和确认继续涉入形成的负债。因此甲银行应当按照300万元确认继续涉入形成的资产，确认继续涉入形成的负债金额为： 300+ 100=400 (万元)，同时终止确认原贷款。

10、下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（）。I.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏II.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌III.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低IV.企业所有者权益（净资产）的账面价值远高于其市值等V.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置【组合型选择题】

A.I、II、IV、V

B.II、III、IV、V、

C.I、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:企业在资产负债表日应当判断资产是否存在可能发生减值的迹象，主要可从外部信息来源和内部信息来源两方面加以判断。题目中五个选项均表明资产可能发生了减值。