2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《上市公司收购管理办法》，收购人应当在做出要约收购提示性公告的同时，提供相关安排保证其具备履约能力，不考虑其他因素，下列安排符合规定的有（）。【多选题】

A.收购人甲公司拟要约收购上市公司，甲公司将人民币1亿元作为履约保证金存放于该上市公司指定的银行，要约收购总价款为3亿元

B.收购人乙公司拟要约收购上市公司，乙公司为上市公司，乙公司以其持有的在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，将用于支付的全部证券交由证券登记结算机构保管

C.收购人丙公司拟要约收购上市公司，由银行出具内容为“如收购要约期限届满，收购人不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，本银行将在接到书面通知后3日内，无条件在保函保证金额内代为履行付款义务’’的保函，保函保证金额为本次要约收购价款

D.收购人丁公司拟要约收购上市公司，由财务顾问出具内容为“如收购要约期限届满，收购人不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，本财务顾问将在收取的财务顾问费用范围内代为履行付款义务”的承诺函

正确答案:B、C

答案解析:收购人应当在作出要约收购提示性公告的同时，提供以下至少一项安排保证其具备履约能力：（1）以现金支付收购价款的，将不少于收购价款总额的20%作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行；收购人以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，将用于支付的全部证券交由证券登记结算机构保管，但上市公司发行新股的除外。（2）银行对要约收购所需价款出具保函。（3）财务顾问出具承担连带保证责任的书面承诺，明确如要约期满收购人不支付收购价款，财务顾问进行支付。

2、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60万件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）。【单选题】

A.30%

B.20%

C.60%

D.40%

正确答案:B

答案解析:选项B正确：盈亏临界点作业率=60/100=60%，安全边际率=1-60%=40%，变动成本率=5/10=50%，则边际贡献率=1-50%=50%。销售利润率=安全边际率×边际贡献率=40%×50%=20%

3、上市公司、相关信息披露义务人及其相关人员违反交易所相关规定或者其所作出的承诺的，交易所视情节轻重给予（）处分。【多选题】

A. 通报批评

B.要求作出解释和说明

C.公开谴责

D.撤销任职资格证书

正确答案:A、C

答案解析:选项AC正确：上市公司、相关信息披露义务人及其相关人员违反《创业板股票上市规则》、交易所其他相关规定或者其所作出的承诺的，交易所视情节轻重给予以下处分：（1）通报批评；（A项正确）（2）公开谴责。（C项正确）

4、.招股说明书的有效期为（）个月。【单选题】

A.3

B.6

C.9

D.12

正确答案:B

答案解析:无论是主板还是创业板，招股说明书的有效期均为6个月。

5、关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中，下列说法不正确的是( )。【单选题】

A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入

B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本

C.取得融资租赁所发生的成本，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额

D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价,从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得

正确答案:C

答案解析:C项，由于取得融资租赁所发生的成本主要与生产商或经销商赚取的销售利得相关，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入当期损益。

6、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》要求发行人在招股说明书显要位置作出的提示不包括 （）。【选择题】

A.本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险

B.创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险

C.财务顾问及保荐人应充分估计发行公司所在行业内的风险情形

D.投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定

正确答案:C

答案解析:根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第三十四条，发行人应当在招股说明书显要位置作如下提示：“本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。“

7、某公司每股股利为0.4元，每股收益为1元，每股市场价格为10元，在不考虑所得税的前提下，其股票获利率为（       ）。【选择题】

A.0.04

B.0.06

C.0.10

D.0.40

正确答案:A

答案解析:股票获利率是每股股利与股票市价的比率，则其股票获利率=0.4/10=0.04。

8、投诉信息记录的内容包括（）I.投诉者基本情况 II.被投诉者基本情况 III.投诉事实IV.无明显事实根据的匿名投诉 V.经调查不属实的投诉【组合型选择题】

A.II、III、IV、V

B.I、II、III

C.II、III、IV

D.I、II、III、IV

正确答案:B

答案解析:投诉信息记录的内容包括：被投诉者和投诉者基本情况、投诉事实、调查核实情况、处理结果。无明显事实根据的匿名投诉不予记录，经调查不属实的投诉不予记录。

9、根据《创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（实行）》，创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券、并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.若发行人为全国股转系统挂牌公司，则该公司必须为创新层公司

B.若发行人为普通股份公司，则发行人股票需未在证券交易所上市

C.公开发行可转换公司债券的存续期限可为7年

D.募集说明书约定转股价格向下修正的，修正转股价格时，应当提交发行人股东大会审议，并经出席的股东所持表决权的1/2以上同意

正确答案:A、B

答案解析:C项，可转换债券的存续期限不超过6年。D项，募集说明书约定转股价格向下修正的，修正转股价格时，应当提交发行人股东大会审议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意。

10、上市公司增发新股后，下列财务指标下降的有（     ）。Ⅰ.资本固定化比率 Ⅱ.股东权益比率 Ⅲ.资本化比率 Ⅳ.资产负债率 Ⅴ.固定资产净值率【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:增发新股，股东权益增加，Ⅰ项，资产总额增加。资本固定化比率=（资产总计-流动资产合计）／所有者权益合计×100%=（负债十所有者权益-流动资产合计）/所有者权益合计×100%，故该项指标是下降的；Ⅱ项，股东权益比率=股东权益/资产总额×100%=股东权益/（股东权益+负债）=1/（1+负债/股东权益）,分母减小，故该项指标是上升的，Ⅲ项，资本化比率=长期负债合计/（长期负债合计+所有者权益合计）×100%，分母增加，故该项指标是下降的；Ⅳ项，资产负债率=负债总额/资产总额×100%，分母变大，故该项指标是下降的；Ⅴ项，固定资产净值率=固定资产净值/固定资产原值×100%，与股东权益并无明显关系。