2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第四章 债权融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、根据国家发展改革委办公厅发布的《绿色债券发行指引》，下列说法中，正确的是（）。【单选题】

A.在资产负债率低于80%的前提下，核定发债规模时不考察企业其他公司信用类产品的规模

B.债券募集资金占项目总投资比例放宽至70% (相关规定对资本金最低限制另有要求的除外）

C.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

D.对于主体信用评级AA且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金罝换由在建绿色项目产生的高成本债务

正确答案:C

答案解析:企业申请发行绿色债券，可适当调整企业债券现行审核政策及《关于全面加强企业债券风险防范的若干意见》中规定的部分准入条件：（1）债券募集资金占项目总投资比例放宽至80% (相关规定对资本金最低限制另有要求的除外）。（2）发行绿色债券的企业不受发债指标限制。（3）在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时不考察企业其他公司信用类产品的规模。（4）鼓励上市公司及其子公司发行绿色债券。支持绿色债券发行主体利用债券资金优化债务结构。 在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金。主体信用评级A +且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本债务。

2、财政部代理发行地方政府债釆取（）的方式。【多选题】

A.合并名称

B.合并发行

C.合并托管

D.独立发行

正确答案:A、B、C

答案解析:财政部代理发行地方政府债采取合并名称、合并发行、合并托管的方式。

3、资产支持证券的基础资产为债权类资产的，管理人应当在年度资产管理报告中披露的内容包括（）。【多选题】

A.报告期末未偿本息余额占全部基础资产未偿本息余额1%以上的前10笔基础资产与报告期初的变化情况

B.报告期内早偿、逾期、违约等各类非正常偿还的金额与占比、笔数与占比情况

C.报告期内涉及诉讼或者仲裁等争议及其处置情况和处置结果等

D.报告期内原始权益人相关经营资质或范围变化情况，经营所提供服务的数量、质量变化情况，经营业务管理和风险管理情况等

正确答案:B、C

答案解析:基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列情况：（1）报告期末未偿本息余额占全部基础资产未偿本息余额1%以上的前20笔基础资产与报告期初的变化情况。如发生变化， 应参照计划说明书的披露要求披露变化后的上述基础资产情况。（2）报告期内早偿、逾期、违约等各类非正常偿还的金额与占比、笔数与占比情况。（3）报告期内涉及诉讼或者仲裁等争议及其处置情况和处置结果等。（4）影响报告期内或未来专项计划收益分配的债权类资产质量和现金流变化的其他情况。

4、非公开发行的可交换公司债券，发行结束之日起（）个月后，债券持有人方可按照募集说明书约定选择是否交换为预备用于交换的股票。【单选题】

A.12

B.6

C.9

D.3

正确答案:B

答案解析:根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》的规定，可交换债券自发行结束之曰起6个月后，债券持有人方可按照募集说明书的约定选择是否交换为预备用于交换的股票。

5、首期发行短期融资券债务融资工具的，企业应至少于发行日前（）个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前（）个工作日公布发行文件。【单选题】

A.1；3

B.3；5

C.5；3

D.5；7

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第五条规定：首期发行债务融资工具的，应至少于发行日前五个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前三个工作日公布发行文件。