2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、交易商协会不接受短期融资券发行注册的，企业可于（ ）个月后重新提交注册文件。 【选择题】

A.1

B.3

C.6

D.10

正确答案:C

答案解析:企业如分期发行短期融资券，后续发行应提前2个工作日向交易商协会备案。企业在注册有效期内需更换主承销商或变更注册金额的，应重新注册。交易商协会不接受注册的，企业可于6个月后重新提交注册文件。

2、证券公司公开发行债券的，发行人应在幕集说明书及其摘要披露后（ ）日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。【选择题】

A.5

B.7

C.10

D.15

正确答案:C

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第21号一一证券公司公开发行债券募集说明书》第十七条，发行人应在募集说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的募集说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。

3、下列关于创新创业公司非公开发行可转换公司债券，并在上海证券交易所挂牌转让需要满足的条件的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.若发行人为全国中小企业股份转让系统挂牌公司，则该公司必须为创新层公司

B.若发行人为普通股份公司，则发行人股票未在证券交易所上市

C.股东大会作出发行可转换公司债券的决议应当经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过

D.可转换债券发行前，发行人股东人数不超过200人

正确答案:B、C、D

答案解析:发行人为全国中小企业股份转让系统挂牌公司的，可转换债券发行时，应当属于创新层公司。

4、根据《上市公司重大资产重组办法》，关于上市公司重大资产重组过程中各方应承担的责任，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.甲上市公司未经证监会核准擅自实施重组上市，但交易尚未完成，证监会可以责令上市公司补充披露相关信息、暂停交易并按重大资产重组管理办法的规定报送申请文件

B.乙上市公司重大资产重组因定价显失公允损害上市公司合法权益，证监会可以责令改正，并可以采取监管谈话、出具警示函等监管措施

C.丙上市公司重大资产重组实施完毕，凡因不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，标的公司实现的利润未达到资产评估报告预测金额的80%，上市公司的董事长、总经理、财务总监以及对此承担相应责任的会计师事务所、财务顾问、资产评估机构、估值机构及其从业人员应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉

D.丁上市公司重大资产重组实施完毕，由于实施重组时未对标的公司所处行业已经面临重大不确定性的情况严格审查，标的公司实现的利润未达到预测金额50%，证监会可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施

正确答案:A、B、D

答案解析:《上市公司重大资产重组办法》第五十九条规定，重大资产重组实施完毕后，凡因不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司所购买资产实现的利润未达到资产评估报告或者估值报告预测金额的80%、或者实际运营情况重大大资产玉重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，上市公司的董事长、总经理以及对此承担相应责任的会计师事务所、财务顾问、资产评估机构、估值机构及其从业人员应当在上市公司披露年度报告的同时， 在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉；实现利润未达到预测金额50%的，中国证监会可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。

5、企业对固定资产进行更新改造时，应当将该固定资产账面价值转入在建工程，并将被替换部件的变价收入冲减在建工程。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:企业对固定资产进行更新改造时，应当将该固定资产账面价值转入在建工程，并将被替换部件的账面价值扣除，被替换部件的变价收入冲减营业外支出。

6、从事证券法律业务的律师履行职责时，应按照公认的业务标准和道德规范，对其出具的文件内容的（）进行核查和验证。【选择题】

A.真实性、及时性、准确性

B.真实性、准确胜、完整性

C.及时性、可信性、完整性

D.准确性、可行性、可信性

E.真实性、可行性、完整性

正确答案:B

答案解析:《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第三条规定，律师事务所及其指派的的律师在从事证券法律业务时，应保证其所出具文件的真实性、 准确性、完整性。

7、资本资产定价模型中，风险资产有效边界与从无风险利率处出发的直线之间的切点组合具有的特点有（ ）。 I.是一个有效组合 Ⅱ.是市场组合 Ⅲ.风险为零 Ⅳ.其收益率等于市场收益率 Ⅴ.只承担系统性风险，无非系统性风险【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:资本资产定价模型中，风险资产有效边界与从无风险利率处出发的直线之间的切点组合具有的特点：是市场组合、风险为零 、其收益率等于市场收益率 、只承担系统性风险，无非系统性风险。

8、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.或有资产和或有负债均不确认

B.当或有资产可能给企业带来经济利益时，则应在会计报表附注中披露

C.或有资产一般不应在会计报表附注中披露，但当或有资产很可能给企业带来经济利益时，则应在会计报表附注中披露

D.一桩经济案件，若企业有98%的可能性获得补偿100万元，则企业就应将其确认为资产

正确答案:A、C

答案解析:选项AC正确：或有事项符合一定条件时，企业可以将其确认为负债或资产，而或有负债和或有资产不应确认。或有资产一般不应在会计报表附注中披露，但或有资产很有可能给企业带来经济利益时，则应在会计报表附注中披露。因此，选项A和C正确。或有事项确认为资产必须同时满足两个条件：（1）相关义务已确认为负债；（2）从第三方或其他方得到补偿基本确定。

9、上市公司不得发行优先股的情形有（）。【多选题】

A.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

B.上市公司最近24个月内受到过证券交易所的公开谴责

C.上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除

D.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除

正确答案:A、C、D

答案解析:《优先股试点管理办法》规定，上市公司存在下列情形之一的，不得发行优先股：（1）本次发行申请申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。（2）最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚。（3）因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案侦查。（4）上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除。（5）上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除。（6）存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁、市场重大质疑或其他重大事项。（7）其董事和高级管理 人员不符合法律、行政法规和规章规定的任职资格。（8）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。除上述情形外，上市公司最近 36个月内因违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重的，不得公开发行优先股。

10、外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出，也包括为运行无形资产发生的培训费支出。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。其中，相关税费不包括按照现行增值税制度规定，可以从销项税额中抵扣的增值税进项税额。为运行无形资产发生的培训费支出不属于无形资产的成本。