2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某上市公司适用25%的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750 000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50 000万元、销售费用为50 000万元、管理费用为30 000万元、财务费用为20 000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5 000万元、投资收益为10 000万元、营业外收入为10 000万元、营业外支出为5 000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）。【单选题】

A.200 000万元

B.110 000万元

C.115 000万元

D.28 750万元

E.135 000万元

正确答案:B

答案解析:选项B正确：除营业外收支和所得税费用外其他项目做加减处理即可。75-50-5-5-3-2-0.5+0.5+1=11万元。

2、下列事项中，不会引起企业所有者权益总额发生变动的有（）。【多选题】

A.宣告发放股票股利

B.用税后利润弥补以前年度亏损

C.发放宣告的现金股利

D.计提任意盈余公积金

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD符合题意：发放股票股利，引起股本增加的同时，减少未分配利润，所有者权益总额不变；（A符合题意）实现净利润会增加未分配利润，以前年度亏损数减少未分配利润，两者相抵，所有者权益总额不变；（B符合题意）发放现金股利，则在减少流动负债的同时，减少资产，不涉及所有者权益；（C符合题意）计提盈余公积，盈余公积增加，未分配利润减少，所有者权益总额不变。（D符合题意）

3、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。【多选题】

A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据

B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%

C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

D.最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元是发行可转换公司债券可免予提供担保，但并非是公开发行可转债的条件。（D错误）

4、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法中，错误的是（）。【单选题】

A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表

B.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点， 必要时可使用模糊表述

C.发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员在最近2年内曾发生变动的，应披露变动情况、原因以及对公司的影响

D.发行人在报送申请文件后，发生应予披露事项的，应按规定及时屣行信息彼露义务

E.发行人应披露对主要业务有重大影响的主要固定资产、无形资产等资源要素的构成

正确答案:B

答案解析:发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标題概括描述其风险点，不得使用糢糊表述。在披露其体风险时，应对风险产生的原因和对发行人的影响程度进行充分揭示。

5、下列关于某股份有限公司董事会会议的说法，不符合有关规定的有（）。【多选题】

A.董事会成员中应当有公司职工代表

B.通过了有关公司的经营方针和投资计划的决议

C.董事会作出决议必须经出席会议董事的过半数通过

D.董事甲因故不能出席，可以书面委托董事会秘书代为出席

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD符合题意：董事会成员中可以有公司职工代表（A错误），通过公司的经营方针和投资计划是股东会的职责（B错误），董事会作出决议必须经全体董事的过半数通过（C错误），董事会会议应由董事本人出席，董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明授权范围（D错误）。

6、以特殊目的公司境外上市融资收入调回境内的方式不包括（  ）。 【选择题】

A.在境内新设外商投资企业

B.并购境内企业

C.向境内公司提供商业贷款

D.在境内交易所进行证券交易

正确答案:D

答案解析:特殊目的公司的境外上市融资收入，应按照报送外汇管理机关备案的调回计划，根据现行外汇管理规定调回境内使用。融资收入可采取以下方式调回境内：①向境内公司提供商业贷款；②在境内新设外商投资企业；③并购境内企业。

7、某公司经营杠杆系数为2，财务杠杆系数为1.5，该公司目前每股收益为2元，若使息税前利润增加8%，则每股收益将增长为（）元。【单选题】

A.2.24

B.2.32

C.2.16

D.2.48

E.2.56

正确答案:A

答案解析:选项A正确：财务杠杆系数＝每股收益增长率/息税前利润增长率＝1.5，由此可知，每股收益增长率＝1.5×8%＝12%，答案为2×（1＋12%）＝2.24（元）。

8、发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。I.违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的II.未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的III.5次以上无故不出席发审委会议的IV.本人提出辞职申请的V.经中国银监会考核认为不适合担任发审委委员 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III、V

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:《发行审核委员会办法》第九条规定，发审委委员有下列情形之一的，中国证监会应当予以解聘：①违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的，②未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的，③本人提出辞职申请的，④2次以上无故不出席发审委会议的，⑤经中国证监会考核认为不适合担任发审委委员的其他情形。发审委委员的解聘不受任期是否届满的限制。

9、根据《上市公司收购管理办法》，在上市公司收购中，下列关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。【多选题】

A.对收购人相关情况进行尽职调查，就收购方案所涉及的收购价格、收购方式、支付安排等事项提出对策建议

B.对收购标的进行证券市场规范化运作的辅导，使其董事、监事和高级管理人员熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定

C.在收购完成后12个月内，持续督导收购人遵守法律、行政法规等相关规定

D.应按上市公司的要求，全面评估收购方的财务和经营状况及资金实力，保证收购完成后上市公司控制权的稳定

正确答案:A、C

答案解析:《上市公司收购管理办法 》 笫六十五条规 定，收购人聘请的财务顾问应当履行以下职责:（1）对收购人的相关情况进行尽职调查。（2）应收购人的要求向收购人提供专业化服务，全面评估被收购公司的财务和经营状况，帮助收购人分析收购所涉及的法律、 财务、经营风险，就收购方案所涉及的收购价格、收购方式、支付安排等事项提出对策建议，并指导收购人按照规定的内容与格式制作公告文件。（3）对收购人进行证券市场规范化运作的辅导，使收购人的董事、监事和高级管理人员熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解其应当承担的义务和责任，督促其 依法履行报告、公告和其他法定义务。（4）对收购人是否符合本办法的规定及公告文件内容的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证，对收购事项客观、 公正地发表专业意见。（5）与收购人签订协议，在收购完成后12个月内，持续督导收购人遵守法律、行政法规、 中国证监会的规定、证券交易所规则、上市公司章程，依法行使股东权利，切实履行承诺或者相关约定。

10、根据《公司债券发行与交易管理办法》关于资信评级机构为公开发行公司偾券进行信用评级的相关规定，下列说法正确的是（）。【单选题】

A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告、定期和不定期跟踪评级报告

B.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人

C.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告

D.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告

正确答案:A

答案解析:B项，将评级信息告知发行人，并及时向市场公布首次评级报告、定期和不定期跟踪评级报告。C项，应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，并向证券交易场所报告。D项，在债券有效存续期间，应当每年至少向市场公布一次定期跟踪评级报告。