2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、关于要约收购，下列说法正确的有（）。【单选题】

A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30%

E.在要约收购期限届满前5个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受。

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据《上市公司收购管理办法》第42条第2款规定，预受是指被收购公司股东同意接受要约的初步意思表示，在要约收购期限内不可撤回之前不构成承诺。选项B错误：第31条第2款规定，收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因；自公告之日起12个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购；选项C错误：第23条规定，投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份的，可以向被收购公司所有股东发出收购其所持有的全部股份的要约（简称全面要约），也可以向被收购公司所有股东发出收购其所持有的部分股份的要约（简称部分要约）；选项D错误：第25条规定，收购人依照本办法第23条、第24条、第47条、第56条的规定，以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的5%；选项E错误：在要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受。在要约收购期限内，收购人应当每日在证券交易所网站上公告已预受收购要约的股份数量。

2、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书(2015年修订)》，募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为（）。【单选题】

A.12个月

B.1个月

C.6个月

D.3个月

正确答案:C

答案解析:募集说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。

3、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。【多选题】

A.现金

B.土地

C.证券三个月到期

D.终止上市地位必须同时提供现金

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：《办法》第36条 收购人可以采用现金、证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款；（A正确）收购人以在证券交易所上市的证券支付收购价款的，该证券的可上市交易时间应当不少于一个月；（C正确）《办法》第27条 收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，或者向中国证监会提出申请但未取得豁免而发出全面要约的，应当以现金支付收购价款。（D正确）

4、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟购买资产且构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。【单选题】

A.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价

B.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导

C.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购面取得的该公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让

D.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据

E.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照证监会的有关规定编制申请文件并申请核准

正确答案:E

答案解析:《非上市公众公司重大资产重组管理办法》笫十九条规定，公众公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的重大资产重组，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准。

5、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。【多选题】

A.被收购公司董事会应当对股东是否接受要约提出建议

B.被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析

C.被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提出专业意见

D.在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：按新修订的《收购管理办法》第32条 被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析，对股东是否接受要约提出建议，并聘请独立财务顾问提出专业意见。在收购人公告要约收购报告书后20曰内，被收购公司董事会应当公告被收购公司董事会报告书与独立财务顾问的专业意见。收购人对收购要约条件做出重大变更的，被收购公司董事会应当在3个工作日内公告董事会及独立财务顾问就要约条件的变更情况所出具的补充意见。（A、B、C正确）新《收购管理办法》第34条 在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职。（D正确）