2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某分析师当前预测，某公司2年内不会发放股息，第3年会发放每股0.2元股息，随后按10%的增长率每年发放股息，预计必要收益率为11%。因此该分析师断定（      ）。 Ⅰ.该公司股票当前的合理价格应介于19. 80元至20.10元之间 Ⅱ.该公司股票当前的合理价格应介于16. 00元至16. 50元之间 Ⅲ.该公司股票当前的合理价格应小于16. 00元 Ⅳ.应当使用现金流贴现模型的不变增长模型来估计该公司股票当前的合理价格 Ⅴ.应当使用现金流贴现模型的两阶段增长模型来估计该公司股票当前的合理价格【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:该股票当前的内在价值为：

2、(        ）是行业形成的基本保证。Ⅰ.人们的物质文化需求 Ⅱ.高管人员的素质 Ⅲ.资本的支持 Ⅳ.资源的稳定供给 Ⅴ.企业数量【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:一个行业的萌芽和形成，最基本和最重要的条件是人们的物质文化需求。社会的物质文化需求是行业经济活动的最基本动力。其次，资本的支持与资源的稳定供给是行业形成的基本保证。

3、资产评估准则规定的基本评估方法不包括（）。【单选题】

A..比较分析法

B.成本法

C.收益法 

D.市场法

正确答案:A

答案解析:目前，资产评估准则规定的基本评估方法有三种，即成本法、收益法和市场法。

4、商业银行发行金融债券应具备的条件包括（）。【多选题】

A.具有良好的公司治理机制

B.核心资本充足率不低于4%

C.最近3年连续盈利

D.最近3年没有重大违法、违规行为

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项E正确：商业银行发行金融债券应具备以下条件：（1）具有良好的公司治理机制；（2）核心资本充足率不低于4%；（3）最近3年连续盈利；（4）贷款损失准备计提充足；（5）风险监管指标符合监管机构的有关规定；（6）最近3年没有重大违法、违规行为；（7）中国人民银行要求的其他条件。根据商业银行的申请，中国人民银行可以豁免上述所规定的个别条件。

5、根据货币时间价值概念，货币终值的大小不取决于(          )。【选择题】

A.计息的方法

B.现值的大小

C.利率

D.市场价格

正确答案:D

答案解析:终值的计算公式为：，从这两个公式可以看出，终值与计息方法、现值的大小和利率相关，而与市场价格无关。

6、下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.发行人甲以不正当手段干扰发审委审核工作的，中国证监会将采取终止审核并在36个 月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施

B.发行人乙聘请的证券服务机构未勤勉尽职，致使其出具的文件存在误导性陈述的，中国证监会将采取12个月内不接受相关机构出具的证券发行专项文件

C.发行人丙擅自改动已提交的文件，且情节特别严重的，中国证监会将对丙公司和相关责任人员给予警告

D.发行人丁公开发行证券上市当年即亏损的，中国证监会自确认之日起暂停其保荐机构的保荐机构资格6个月，撤销相关人员的保荐代表人资格

正确答案:A、B、C

答案解析:发行人公开发行证券上市当年即亏损的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格，尚未盈利的试点企业除外。

7、关于或有事项，下列说法正确的是（）【选择题】

A.待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足或有事项确认预计负债规定的，应当确认为预计负债

B.待执行合同变成亏损合同的，应当确认为预计负债

C.企业应当就未来经营亏损确认预计负债

D.企业在一定条件下应当将未来经营亏损确认为预计负债

正确答案:A

答案解析:与或有事项有关的义务应当在同时符合以下三个条件时确认为负债，作为预计负债进行确认和计量：①该义务是企业承担的现时义务，②履行该义务很可能导致经济利益流出企业，③该义务的金额能够可靠地计量。待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足或有事项确认预计负债规定的，应当确认为预计负债；企业不应当就未来经营亏损确认预计负债。

8、甲公司为上交所上市公司，其发生的下列交易事项中，应当提交股东大会审议的是（）。【单选题】

A.甲公司接受其控股股东刘某捐赠的现金5 000万元，占其最近一期末经审计净资产的8%

B.甲公司拟收购乙公司70%的股权，乙公司最近一个会计年度的净利润占甲公司最近一个会计年度经审计净利润的55%

C.甲公司与供应商签订采购合同，拟向供应商采购3亿元的原材料，交易金额占其最近一 期经审计净资产的60%

D.甲公司为其总经理李某200万元的个人消费贷款提供担保，担保金额占其最近一期经审计净资产的0.5%

正确答案:C

答案解析:《上海证券交易所股票上市规则》规定，上市公司发生的交易（提供担保、受赠现金资产、单纯减免上市公司义务的债务除外）达到下列标准的，除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议：交易的成交金额（包括承担的债务和费用） 占上市公司最近一期经审计净资产的50%以上， 且绝对金额超过5 000万元，故选项C正确。

9、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，下列说法正确的有（）。【单选题】

A.某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，但担保范围只限于债券的本金

B.设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额

C.甲公司发行可转债，应按要求提供担保

D.某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保方式为一般保证担保

E.因最近一期末经审计的净资产超过15亿元，因此甲公司发行可转债可免于信用评级

正确答案:B

答案解析:《上市公司证券发行管理办法》规定， 公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近 一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业根行除外。设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。

10、下列关于资本化的表述中，正确的有（）。【多选题】

A.开发阶段支出应当资本化计入无形资产成本

B.在建项目占用一般借款的，其借款利息可以资本化

C.房地产开发企业不应将用于项目开发的借款费用资本化计入开发成本

D.符合资本化条件的固定资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用状态的固定资产

正确答案:B、D

答案解析:选项BD正确：开发阶段支出符合资本化条件的计入无形资产成本，选项A错误；房地产开发企业用于项目开发的借款费用符合资本化条件的应计入开发成本，选项C错误。