2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的是（   ）。【选择题】

A.首次公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为11家

B.首次公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为9家

C.剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行

D.首次公开发行股票数量为6亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家

正确答案:B

答案解析:根据《首次公开发行股票承销业务规范》第二十条的规定，主承销商应当和发行人合理确定剔除最高报价部分后的有效报价投资者数量。首次公开发行股票数量在4亿股（含）以下的，有效报价投资者的数量不少于10家，首次公开发行股票数量在4亿股以上的，有效报价投资者的数量不少于20家。剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行。

2、关于上网发行资金申购流程，下列说法正确的有（）。【选择题】

A.申购日后的第1天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结

B.申购日后的第2天，中国证监会对申购资金进行验资

C.申购日后的第3天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资

D.申购日后的第4天，中国结算上海分公司根据中签结果进行新股认购中签清算

正确答案:A

答案解析:上网发行资金申购流程具体为：申购日后的第1天(T+1日），由中国结算上海分公司将申购资金冻结；申购日后的第2天（T+2日），中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资，并由会计师事务所出具验资报告，以实际到位资金作为有效申购； 申购日后的第3天（T+3日），摇号抽签、中签处理；申购日后的第4天（T+4日），对未中签部分的申购款予以解冻。

3、以下关于资产的分类说法正确的有（）。【选择题】

A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资

B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资

C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算

D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算

E.对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的，处于股权分置改革过程的限售股，既可划分为可供出售金融资产，也可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据财政部2014年3月13日财会[2014]14号，新修订《企业会计准则第2号——长期股权投资》第二条  本准则所称长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

4、某上市公司非公开发行股票的对象为一境外战略投资者，则应当经（ ）事先批准。【选择题】

A.国家发展与改革委员会

B.中国人民银行

C.国务院相关部门

D.中国证监会

正确答案:C

答案解析:参见《上市公司证券发行管理办法》第三十七条规定。上市公司非公开发行股票的对象为一境外战略投资者，则应当经国务院相关部门事先批准。

5、终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向（）报告。I.中国证监会 II.证券交易所 III.中国证券业协会 IV.国务院 V.财政部【组合型选择题】

A.I、II

B.I、III

C.II、IV

D.IV、V

正确答案:A

答案解析:刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因。发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格的，应当终止保荐协议。终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。