2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、某非上市红筹企业拟首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有（）。Ⅰ.该公司如果属于收入快速增长，拥有自主研发、国际领先的技术，同行业竞争中处于相对优势地位的红筹企业，预计市值不得低于100亿元人民币 Ⅱ.该公司应当符合《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》规定Ⅲ.该公司申请发行股票并在科创板上市的审核，适用《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》Ⅳ.该企业股权结构、公司治理、运行规范等事项可适用境外注册地公司法等法规规定 Ⅴ.关于投资者权益保护的安排总体上应不低于境内法律要求【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:Ⅰ项错误，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，申请在科创板上市的，市值及财务指标应当至少符合下列标准之 一 ：（1）预计市值不低于人民币100亿元。（2）预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元。

2、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。【选择题】

A.3

B.6

C.12

D.18

正确答案:B

答案解析:上市公司发行新股的公开募集证券说明书自最后签署之日起6个月内有效。公开募集证券说明书不得使用超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告。

3、将存货的减值准备由单向认定变更为按类别计提，体现了（）。【选择题】

A.重要性原则

B.可理解性原则

C.可靠性原则

D.实质重于形式

正确答案:A

答案解析:将存货的减值准备由单向认定变更为按类别计提，体现了重要性原则。

4、引起所有者权益总额变动的是（）。【选择题】

A.资本公积转增资本

B.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议

C.实际发放现金股利

D.分配股票股利

正确答案:B

答案解析:A项属于所有者权益内部变动，所有者权益总额不变。B项，由于交易是基于双方的特殊身份才得以发生，且使得上市公司明显的、单方面的从中获益，因此监管中应认定为其经济实质其有资本投入性质，形成的利得应计入所有者权益。C项应借记“应付股利”，贷记“货币资金”，导致资产和负债同时减少，不影响所有者权益。D项，股东大会决议宣告分配股票股利时不做账务处理，待增资手续办理完成后，借记“利润分配”，贷记“股本”，不影响所有者权益总额。

5、8.根据《证券公司短期融资券管理办法》和《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》，下列关于证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券的说法，正确的有（）。Ⅰ.证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券均只在银行间债券市场发行和交易Ⅱ.非金融企业短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40% Ⅲ.证券公司短期融资券的最长期限不得超过1年Ⅳ.证券公司短期融资券待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%Ⅴ.非金融企业短期融资券的最长期限不得超过1年【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:证券公司短期融资券的期限最长不得 超过91天。证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%。