2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、2015年5月，某上市公司完成重大资产重组，2016年3月，该上市公司公布年度报告后 15曰内，独立财务顾问应当出具持续督导意见的事项包括（）。Ⅰ.交易资产的交付或者过户情况Ⅱ.交易各方当事人承诺的履行情况Ⅲ.已公告的盈利预测或者利润预测的实现情况Ⅳ.管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》规定，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报， 自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列事项出具持续督导意见，并予以公告：交易资产的交付或者过户情况；交易各方当事人承诺的履行情况；已公告的盈利预测或者利润预测的实现情况；管埋层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状；公司治理结构与运行情况；与已公布的重组方案存在差异的其他亊项。

2、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构不得担任财务顾问的情形有（）。Ⅰ.最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分Ⅱ.最近24个月内存在违反诚信的不良记录Ⅲ.最近36个月内存在违反诚信的不良记录Ⅳ.最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:证券公司、证券投资咨询机沟和其他財务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问：（1）最近24个月内存在违反減信的不良记录。（2）最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分。（3）最近36个 月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。

3、甲持有乙公司、丙公司100%股权，2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60%股权全部转让给丙公司，下列说法中，正确的是（）。【选择题】

A.丙公司可以向证监会提出免于以要约方式增持股份的申请

B.丙公司可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，丙公司可以向证券交易所和证券登记结算机构申请 办理股份转让和过户登记手续

C.丙公司所持的上市公司股份应当锁定36个月

D.丙公司如果不申请豁免，那么可以发出全面要约或者部分要约

正确答案:A

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》的规定，收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。

4、财务顾问应当设立由专业人员组成的（），保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。【选择题】

A.业务审核单位

B.内部核查机构

C.财务评估部门

D.专业小组

E.复核审查机构

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二十五条，财务顾问应当设立由专业人员组成的内部核查机构，内部核查机构应当恪尽职守，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出内部核查意见。

5、独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第（）个会计年度的年报，自年报披露之日起（）日内，对重大资产重组实施的事项出具持续督导意见，向派出机构报告，并予以公告。【选择题】

A.1；20

B.1；15

C.2；20

D.2；15

E.2；30

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《上市公司重大资产重组管理办法》第三十八条规定，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起15 日内，对重大资产重组实施的下列事项出具持续督导意见，并予以公告。