2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第四章 债务融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、企业债券得到国家发改委批准并经（ ）会签后，即可进行具体的发行工作。Ⅰ.中国证监会 Ⅱ.国务院 Ⅲ.中国人民银行 Ⅳ.发展改革委 Ⅴ.中国银监会 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:对企业债券发行核准程序进行改革后，将先核定规模（额度）、后核准发行两个环节，简化为直接核准发行一个环节。在该环节中，仍然采取将申请材料报送国家发改委，经审核后做出批准的决定。企业债券得到国家发改委批准并经中国人民银行和中国证监会会签后，即可进行具体的发行工作。

2、每年(        )和（      ）以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。【选择题】

A.1月30日，5月31日

B.4月1日，5月31日

C.3月30日，5月31日

D.4月30日，10月31日

正确答案:D

答案解析:《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定，在短期融资券存续期内，企业应按以下要求持续披露信息：①每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告；②每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表；③每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。

3、自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在（ ）个月内完成首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕。【选择题】

A.6

B.12

C.18

D.24

正确答案:B

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第二十二条规定，自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在十二个月内完成首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕。

4、债券在上海证券交易所上市，则上市推荐人应履行的义务有（      ）。 Ⅰ.确认债券发行人符合上市条件 Ⅱ.协助债券发行人进行债券上市申请工作 Ⅲ.向证券交易所提交上市推荐书 Ⅳ.独立安排公司债券上市 Ⅴ.确保上市文件真实、准确、完整，符合规定要求，文件所载的资料经过核实【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:根据《上海证券交易所公司债券上市规则》(2009年修订）第3. 5条，除ⅠⅡⅢⅤ四项外，上市推荐人应履行的义务还包括：①协助债券发行人与上海证券交易所安排债券上市; ②确保债券发行人的董事、高级管理人员了解其所担负责任的性质，并承担证券交易所上市规则及上市协议所列明的责任；③证券交易所规定的上市推荐人应当履行的其他义务。 

5、关于公开招标方式中的“荷兰式”招标，下列说法错误的是（    ）。【选择题】

A.标的为利率或利差时，全场最高中标利率或利差为当期国债票面利率或基本利差

B.标的为利率或利差时，各中标机构均按面值承销

C.标的为价格时，全场最高中标价格为当期国债发行价格

D.标的为价格时，各中标机构均按发行价格承销

E.全场最低中标价格为当期国债发行价格，各中标机构均按发行价格承销。

正确答案:C

答案解析:在“荷兰式“招标中，标的为利率或利差时，全场最高中标利率或利差为当期国债票面利率或基本利差，各中标机构均按面值承销；标的为价格时，全场最低中标价格为当期国债发行价格，各中标机构均按发行价格承销。