2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列可以担任独立董事的有（）。Ⅰ.董事儿子的岳母Ⅱ.某人弟弟持有该公司2%的股份Ⅲ.某人儿子持有上市公司0.9%股份，但属于前10大股东中自然人股东 Ⅳ.某人所在咨询机构为该上市公司下属重要子公司在1年前提供过咨询服务【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:下列人员不得担任独立董事：（1）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、 主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）。（2）直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属。（3）在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属。（4）最近1年内曾经具有前3项所列举情形的人员。（5）为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员。（6）公司章程规定的其他人员。（7）中国证监会认定的其他人员。 另外，根据《深圳证券交易所独立董事备案办法》和 《上海证券交易所上市公司独立董事备案及培训工作指引》规定，最近1年内为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员，不得担任独立董事。

2、(        ）主要被用来判断证券是否被市场错误定价。【选择题】

A.单因素模型

B.多因素模型

C.CAPM模型

D.APT模型

正确答案:C

答案解析:在资产估值方面，资本资产定价模型（CAPM）主要被用来判断证券是否被市场错误定价，用公式表示为：

3、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取（ ）种以上评估方法进行评估。【选择题】

A.2

B.3

C.4

D.5

正确答案:A

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第二十条第三款规定，重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取2种以上评估方法进行评估。

4、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。【选择题】

A.3

B.6

C.12

D.18

正确答案:B

答案解析:上市公司发行新股的公开募集证券说明书自最后签署之日起6个月内有效。公开募集证券说明书不得使用超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告。

5、下列关于资产负债表日后事项的说法中，正确的有（）。Ⅰ.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息 Ⅱ.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息 Ⅲ.资产负债表曰后事项的非调整事项均应在附注中进行披露Ⅳ.资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报告曰之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:重要的非调整事项在附注中披露，不重要的无须披露。

6、下列关于现金流量表编制的说法中，正确的有（）。Ⅰ.融资租入固定资产所支付的租赁费列入“支付的其他与筹资活动有关的现金”Ⅱ.公司转让一项专利权的使用权收到的现金列入“收到的其他与经营活动有关的现金” Ⅲ.处置子公司收到的现金列入“收回投资收到的现金”Ⅳ.收到政府的补助收入均列入“收到的其他与经营活动有关的现金”【组合型选择题】

A.Ⅰ 、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ 、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ 、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:Ⅳ项，除税费返还外的其他政府补助收入列入“收到的其他与经营活动有关的现全"。

7、2007年度子公司基本每股收益及稀释每股收益分别为（）元。【选择题】

A.2.4 2.32

B.2.4 1.57

C.1.58 1.57

D.1.58 1.55

正确答案:A

答案解析:子公司每股收益：①基本每股收益=32 400/13 500=2.4（元）②调整增加的普通股股数=900-900×4/8 =450（万股）稀释每股收益=32 400/（13 500+450）≈2.32（元）

8、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（)。Ⅰ.公司质控部门为内部控制的第一道防线，应当加强对业务人员的管理，确保其规范执业Ⅱ.内核为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节，把控关键风险节点，实现公司层面对投资银行类业务风险的整体管控Ⅲ.风险管理部门为内部控制的第三道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题 Ⅳ.证券公司应当构建清晰、合理的投资银行类业务内部控制组织架构，建立分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的三道内部控制防线【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:项目组、业务部门为内部控制的第一道防线，项目组应当诚实守信、勤勉尽责开展执业活动，业务部门应当加强对业务人员的管理，确保其规范执业。质量控制为内部控制的笫二道防线，应当对投资很行类业务风险实施过枉管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过租中的问题。内核、合规、 风险管理等部门或机构为内部控制的不三道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，实现公司层面对投资恨行类业务风险的整体管控。

9、下列关于金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（）。【选择题】

A.一般贷款业务的计税依据为利差收入

B.转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入

C.金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入

D.融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款

正确答案:C

答案解析:一般贷款业务的计税依据为贷款利息收入（包括各种加息、罚息）；转让股票的计税依据为买卖股票的差价收入；融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款和价外费用减去出租方承担的出租货物的实际成本后的余额，以直线法折算出本期的营业额。

10、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。 I.外国投资者股权并购的，并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务 II.外国投资者资产并购的，出售资产的境内企业承担其原有的债权和债务III.外国投资者、被并购境内企业、债权人及其他当事人可以对被并购境内企业的债权债务的处置另行达成协议，但是该协议不得损害第三人利益和社会公共利益IV.出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少15日，向债权人发出通知书，并在全国发行的省级以上报纸上发布公告V.出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少20日，向债权人发出通知书，并在全国发行的县级以上报纸上发布公告【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.II、III、IV、V

C.I、II、IV、V

D.I、II、III、V

正确答案:A

答案解析:参见《关于外国投资者并购境内企业的规定》第十三条规定。外国投资者股权并购的，并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务。外国投资者资产并购的，出售资产的境内企业承担其原有的债权和债务。外国投资者、被并购境内企业、债权人及其他当事人可以对被并购境内企业的债权债务的处置另行达成协议，但是该协议不得损害第三人利益和社会公共利益。债权债务的处置协议应报送审批机关。出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少15日，向债权人发出通知书，并在全国发行的省级以上报纸上发布公告。