2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、上市公司反收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。【选择题】

A.提议修改章程，规定董事任期三年，中途不得更换

B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产

C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购

D.向收购人提供财务资助

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：被收购公司董事会应该做的事情是对股东是否接受要约提出建议。

2、根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，上市公司应当在股票交易实行退市风险警示之前1个交易日发布公告，公告内容包括（ ）。I.股票的种类、简称、证券代码II.实行退市风险警示的主要原因III.公司董事会关于争取撤销退市风险警示的意见及具体措施 IV.股票可能被暂停或终止上市的风险提示 V.实行退市风险警示期间公司接受投资者咨询的主要方式【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C.I、II、III、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:参见《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订）第13. 2. 2条规定。上市公司应当在其股票交易实行退市风险警示的前一个交易日发布公告。公告应当包括以下内容：（一）股票的种类、简称、证券代码以及实行退市风险警示的起始日；（二）实行退市风险警示的主要原因；（三）董事会关于争取撤销退市风险警示的意见及具体措施；（四）股票可能被暂停上市或者终止上市的风险提示；（五）实行退市风险警示期间公司接受投资者咨询的主要方式；（六）中国证监会和本所要求的其他内容。

3、关于或有事项，下列说法正确的是（）【选择题】

A.待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足或有事项确认预计负债规定的，应当确认为预计负债

B.待执行合同变成亏损合同的，应当确认为预计负债

C.企业应当就未来经营亏损确认预计负债

D.企业在一定条件下应当将未来经营亏损确认为预计负债

正确答案:A

答案解析:与或有事项有关的义务应当在同时符合以下三个条件时确认为负债，作为预计负债进行确认和计量：①该义务是企业承担的现时义务，②履行该义务很可能导致经济利益流出企业，③该义务的金额能够可靠地计量。待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足或有事项确认预计负债规定的，应当确认为预计负债；企业不应当就未来经营亏损确认预计负债。

4、上交所主板上市公司申请暂缓披露某信息，根据《上海证券交易所股票上市规则》，该公司应当同时符合的条件有（）。 Ⅰ.该信息属于不确定的临时性商业秘密，披露可能导致损害公司利益Ⅱ.拟披露的信息尚未泄露Ⅲ.有关内幕人士已书面承诺保密Ⅳ.公司股票及其衍生品种的交易未发生异常波动Ⅴ.申请暂缓披露时间不得超过3个月【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:E

答案解析:上市公司拟披露的信息存在不确定性、 属于临时性商业秘密或者上交所认可的其他情形， 及时披露可能损害公司利益或者误导投资者，并且符合以下条件的，上市公司可以向上交所申请暂缓披露，说明暂缓披露的理由和期限：（1）拟彼露的信息尚未泄露。（2）有关内幕人士已书面承诺保密.（3）公司股票及其衍生品种的交易未发生异常波动， 经本所同意，公司可以暂缓披露相关信息，暂缓披露的期限一般不超过两个月。

5、上市公司的下列事项中，独立董事应当发表独立意见的有（）。Ⅰ.公司董事的提名Ⅱ.公司监事的任免Ⅲ.公司高级管理人员的薪酬Ⅳ.公司内部管理机构的设置【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：独立董事应当就上市公司重大事项发表独立意见，这些事项包括：提名、任免董事；公司董事、高级管理人员的薪酬等。（Ⅰ、Ⅲ正确）

6、A公司2010年7月1日发行面值为1000元、票面利率为8%、期限为5年的债券，债券每年7月1日付息，5年后还本。该债券发行后的市场利率是5%，则该债券的实际价值是（      ）元。【选择题】

A.1129.88

B.1200.85

C.1263.78

D.1450.60

正确答案:A

答案解析:该债券的实际价值为：

7、8.根据《证券公司短期融资券管理办法》和《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》，下列关于证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券的说法，正确的有（）。Ⅰ.证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券均只在银行间债券市场发行和交易Ⅱ.非金融企业短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40% Ⅲ.证券公司短期融资券的最长期限不得超过1年Ⅳ.证券公司短期融资券待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%Ⅴ.非金融企业短期融资券的最长期限不得超过1年【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:证券公司短期融资券的期限最长不得 超过91天。证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%。

8、某上市公司股东大会于2010年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于3月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（）【选择题】

A.3月5日

B.3月15日

C.3月16日

D.3月31日

正确答案:C

答案解析:以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额应当开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出，②借款费用己经发生，③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。到3月16日，专门借款利息开始资本化的三个条件都已具备，应开始资本化。

9、上市公司发行股份购买资产的，可以同时募集部分配售资金，下列说法中，正确的有（）。Ⅰ.募集配套资金可用于支付本次并购交易中的现金对价Ⅱ.募集配套资金可用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用Ⅲ.募集配套资金可用于补充公司流动资金的比例不应超过交易作价的50%，或者不超过募集配套资金总额的25%Ⅳ.对于采用锁价方式募集配套资金的重组项目，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行，对于采用询价方式募集资金的重组项目，募集资金部分与购买资产部分应当分别定价，视为两次发行Ⅴ.取消募集配套资金的，视同重组方案重大调整【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:E

答案解析:Ⅲ项，募集配套资金用于补充公司流动资金、偿还债务的比例不应超过交易作价的25%；或者不超过募集配套资金总额的50%。 Ⅴ项，调减或取消配套募集资金不构成长虹组方案的重大调整。

10、通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到（）时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司的所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。【选择题】

A.25%

B.30%

C.35%

D.40%

正确答案:B

答案解析:根据《证券法》第八十八条，通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到 30%时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。