2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案）的情况，而披露说自己最近3年为有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。Ⅰ.责令改正Ⅱ.责令暂停Ⅲ.停止收购Ⅳ.永久性市场禁入【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《上市公司收购管理办法》第七十六条规定，上市公司的收购及相关股份权益变动活动中的信息披露义务人在报告、公告等文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会责令改正，采取监管谈话、出具警示函、责令暂停或者停止收购等监管措施。在改正前，收购人对其持有或者实际支配的股份不得行使表决权。  

2、对于使用寿命不确定的无形资产，如减值测试表明已发生减值，则计提相应的减值准备的账务处理中，应借记（）科目【选择题】

A.无形资产减值准备

B.资产减值损失

C.营业外支出

D.其他业务成本

正确答案:B

答案解析:对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不需要摊销，但应当在每个会计期间进行减值测试。其减值测试的方法按照资产减值的原则进行处理，如经减值测试表明已发生减值，则需要计提相应的减值准备。其相关的账务处理为：借记“资产减值损失”科目，贷记“无形资产减值准备”科目。

3、公开发行证券公司信息披露时，应说明律师工作报告的工作过程，包括（）。I.证券发行申请日程 II.对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录III.现场勘查记录和查阅文件的情况IV.工作时间V.与发行人相互沟通的情况 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号一一公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第三章的相关规定，律师工作报告的必备内容包括说明律师制作法律意见书的工作过程，包括（但不限于）与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、 现场勘查记录、查阅文件情况，以及工作时间等。

4、上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近1期经审计净资产绝对值10%以上，且绝对金额超过（ ）万元人民币的，应当及时披露。【选择题】

A.30

B.300

C.500

D.1000

正确答案:D

答案解析:参见《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订）第11. 1. 1条规定。上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近1期经审计净资产绝对值10%以上，且绝对金额超过1000元人民币的，应当及时披露。

5、证券公司申请保荐机构资格，其净资本不得低于人民币（）亿元。【选择题】

A.0.5

B.1

C.1.5

D.2

E.2.5

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020）第10条规定，证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件有：（1）注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5000万元；（2）具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定；（3）保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售能力等后台支持；（4）具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人；（5）符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人；（6）最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚；（7）中国证监会规定的其他条件。

6、根据《上市公司章程指引》，有权提议召开董事会临时会议的主体是（）。【选择题】

A.独立董事

B.总经理

C.董事长

D.持有公司5%以上股权的股东

E.监事会

正确答案:E

答案解析:选项E正确：《上市公司章程指引》规定，代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。

7、某深交所主板上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收人为5亿元，净利润为3 000万元。下列交易中，应当提交股东大会审议的是（）。【选择题】

A.公司拟向国土部门支付1亿元现金通过出让方式取得某块地50年使用权

B.公司拟按5 000万元价格向非关联方收购某公司100%股权，该标的公司最近一年营业收入8 000万元，净利润为500万元

C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款

D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值为7 000万元的某下属参股子公司15%股权，该参股子公司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元

正确答案:D

答案解析:《深圳证券交易所股票上市规则》规定，上市公司发生的交易（上市公司受赠现金资产除外）达到下列标准之一的，上市公司除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议：（1）交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的50 %以上，该交易涉反的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据。（2）交易标的（如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过5 000万元。（3）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过500万元。（4）交易的成交金额（含承担债务和费用）占上市公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金額超过 5 00()万元。（5）交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经市计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

8、主板某上市公司拟向李某等10名特定自然人非公开发行股票募集资金，则本次非公开发行股票预案中必须披露的有关李某等10名特定自然人的信息有（）。 Ⅰ.最近5年内的任职单位，同时应说明与所任职单位是否存在产权关系Ⅱ.所控制的核心企业与核心业务Ⅲ.最近5年受过的刑事处罚Ⅳ.本次发行预案披露前24个月与上市公司之间的重大交易情况Ⅴ.未来增持或出售上市公司股份的计划【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则笫25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》的规定，发行对象是自然人的，应披露姓名、住所，最近5年内的职业、职务，应注明每份职业的起止日期以及所任职单位、是否与所任职单位存在产权关系，以及其所控制的核心企业和核心业务、关联企业的主营业务情况。

9、关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。Ⅰ.可转换公司债券流通面值少于5000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易Ⅱ.可转换公司债券自转换期结束之前的第20个交易日起停止交易 Ⅲ.可转换公司债券自转换期结束之前的第15个交易日起停止交易Ⅳ.可转换公司债券在赎回期间停止交易Ⅴ.可转换公司债券应当在出现中国证监会和证券交易所认为必须停止交易的情况时停止交易【组合型选择题】

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据《上海证券交易所股票上市规则》，可转换公司债券出现下列情形之一的，本所按照下列规定停止可转换公司债券的交易：（1）可转换公司债券流通面值总额少于3000万元，且上市公司发布相关公告三个交易日后；（2）公司行使赎回权期间发生前述情形的，可转换公司债券不停止交易；（Ⅳ正确）（3）可转换公司债券自转换期结束之前的第十个交易日起；（4）中国证监会和本所认为必须停止交易的其他情况。（Ⅴ正确）

10、以下属于资产负债表日后事项的有（ ）。I.某公司应收账款因债务人经营不好已经计提部分坏账准备，2010年12月31日该公司遭遇严重灾害损失，预计90%款项无法收回。该公司于2011年3月20日财务报告批准报出日之前得知该事项 II.资产负债表日后至财务报表报出日之前，某公司发生诉讼并经法院判决III.某公司在2010年12月31日之前对外提供担保，因被担保人财务状况恶化，无法支付逾期的银行借款，贷款银行于资产负债表日后至财务报表批准报出日之前要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任。但甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债 IV.某上市公司在财务报表批准报出之前，董事会通过了利润分配预案【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、III

C.II、IV

D.I、II、IV

正确答案:A

答案解析:I、III两项属于资产负债表日后调整事项；II、IV两项属于资产负债表日后非调整事项。