2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求不包括（）。Ⅰ.取得的上市公司A股股份不得转让Ⅱ.取得的上市公司A股股份5年内不得转让Ⅲ.涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定Ⅳ.外国投资者战略投资达到经营者集中反垄断审查申报标准的，应当依法向国务院外汇管理局申报【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:外国投资者对上市公司进行战略投资应符合以下要求：（1）外国投资者通过战略投资方式取得的上市公司A股股份12个月内不得转让，不符合《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》 第四条、第五条规定的外国投资者通过虚假陈 述等方式违规实施战略投资的，在其采取措施满 足相应条件前及满足相应条件后12个月内，对所涉股份不得转让。《中华人民共和国证券法》和中国证监会规定、证券交易所规则对股份限售期有更长期限要求的，从其规定。（2）外国投资者战略投资，涉及国有企业及国有控股上市公司境外投资或上市公司国有股权变动的，应遵守国有资产管理的相关规定。（3）外国投资者战略投资达到经营者集中反垄断审查申报标准的，应当依法向市场监管总局申报。

2、B企业、C公司、D公司、E研究所和F企业共同发起设立股份公司，并发行股票及在证券交易所上市。A公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，( ）不得在A公司担任独立董事。I.E研究所的所长II.C公司总经理的妻子 III.参与《独立审计准则》起草工作的某大学教授 IV.财政部财产评估司的处长 V.具有5年以上工作经验的某律师【组合型选择题】

A. I、II、III

B. I、II、IV

C. I、III、V

D. III、IV、V

正确答案:B

答案解析:参见《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第三条规定。研究所所长以及总经理的妻子属于关联方，财政部财产评估司的处长是国家公务人员，按照有关法规规定，他们都不能担任该股份公司的独立董事。

3、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。Ⅰ.销售冰箱同时收取的包装物押金收入 Ⅱ.转让企业全部产权涉及的货物转让Ⅲ.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴Ⅳ.电力公司向犮电企业收取的过网费【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:根据国家税务总局的规定，转让企业全部产权涉及的货物转让、燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴不征收增值税。

4、关于公开发行公司债券的受托管理人职贵，下列说法正确的有（）。Ⅰ.应当在募集资金到位后1个月内，督促发行人、主承销商以及存放募集资金的监管银行订立第三方监管协议 Ⅱ.受托管理人应当将受托的公司债券《临时受托管理事务报告》刊登在本期债券发行人和受托管理人的互联网网站 Ⅲ.受托管理人应当建立对发行人的定期跟踪机制，监督发行人对公司债券募集说明书所约定义务的执行情况，并在每年4月30日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告 Ⅳ.受托管理人应当至少提前20个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:《公司债券受托管理人执业行为准则》第十三条规定，受托管理人应当在募集资全到位后1个月内与发行人以及存放募集资金的恨行订立监管协议。笫十五条规定，受托管理人应当将披露的信息刊登在本期债券交易场所的互联网网站。第十六条规定，受托管理人应当建立对发行人的定期跟踪机制，监督发行人对公司债券募集说明书所约定义务的执行情况，并在每年6月30日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告。笫十九条规定，受托管理人应当至少提前 20个工作曰掌握公司债券还本付息、赎回、回售、 分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约。

5、根据《上市公司行业分类指引》，下列说法正确的有（）。Ⅰ.上市公司行业分类可采用最近一期未经审计的财务数据Ⅱ.某上市公司房地产业务收入占总收入50%，利润占总利润30%，该公司归属于房地产业Ⅲ.某上市公司房地产业务收入占总收入30%，利润占总利润35%，且房地产业务的收入和利润在所有业务中占比均最高，该公司属于房地产业务 Ⅳ.原则上未发生重大资产重组的公司，行业分类每半年依据上市公司年半年报各调整一次【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:Ⅰ项，所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的合并报表数据。Ⅱ项，当上市公司某类业务的营业收入比重大于或等于50%，则将其划入该业务相对应的行业。 Ⅲ项，当上市公司没有一类业务的营业收入比重 大于或等于50 %，但某类业务的收入和利润均在所有业务中最高，面且均占到公司总收入和总利润的30%以上（包含本教），则该公司归属该业务对应的行业类别。 Ⅳ项，原则上未发生重大资产重组的公司，每年依据上市公司年报调整一次，纳入笫二季度的行业分类工作。

6、某公司某会计年度末的总资产为200万元，其中无形资产为10万元，长期负债为60万元，股东权益为80万元。根据上述数据，该公司的有形资产净值债务率为（       ）。【选择题】

A.2.85

B.1.71

C.1.50

D.0.85

正确答案:B

答案解析:根据有形资产净值债务率的公式，可得：

7、下列各项中，通常不属于分析程序用途的是（）。【选择题】

A.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制

B.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受水平

C.在审计结束时对财务报表进行总体复核

D.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核

正确答案:A

答案解析:注册会计师实施分析程序的目的包括：（1）用作风险评估程序，以了解被审计单位及其环境。（2）当使用分析程序比细节测试能更有效地将认定层次的检查风险降至可接受的水平 时，分析程序可以用作实质性权序。（3）在审计结束或临近结束时对财务报表进行总体复核。

8、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。【选择题】

A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件

B.发审会审核通过

C.签订保荐协议

D.发行募集文件签署

E.中国证监会核准保荐文件

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《保荐办法》（2020）：自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起，保荐机构及其保荐代表人承担相应的责任。

9、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。【选择题】

A.106

B.79.5

C.100

D.130

E.115

正确答案:A

答案解析:选项A正确：可预见的不可抗力因素导致的中断，属于正常中断，需要继续资本化。2013年的利息资本化金额=2000×5%+100×6%=106万元。

10、甲公司系全国中小企业股份转让系统挂牌公司，2018年8月甲公司拟发行股份购买张某与王某持有的乙公司100%股权，张某与王某于2018年1月出资并实缴注册资本设立乙公 司，乙公司自设立以来注册资本、股东及持股比例未发生变化，乙公司100%股权拟定交易价格1亿元，本次发行股份购买资产达到重大资产重组标准，本次交易同时拟向李某募集配套资金用于乙公司项目建设所需，本次交易不会导致甲公司控股股东及实际控制人发生变更，张某、王某及李某均为全国中小企业股份转让系统合格投资者，张某、王某与甲公司无关联关系，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。 Ⅰ.本次重组募集配套资金规模不得超过1亿元Ⅱ.本次重组募集配套资金部分与购买资产部分发行的股份可以分别定价，视为两次发行， 但应当逐一表决，分别审议Ⅲ.张某、王某在本次重组中取得的股份，自股份发行结束之日起12个月不得转让 Ⅳ.挂牌公司在本次重组实施过程中可因筹划下一次重组事项向全国中小企业股份转让系统申请股票暂停转让【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:募集配套资金不超过募集配套资金总额的50%，所以本次重组募集配套资金规模不得超过0.5亿元，Ⅰ项错误。挂牌公司发行股份购买资产构成重大资产重组的，可以同时募集配套资金。募集配套资金部分与购买资产部分发行的股份可以分别定价，视为两次发行，但应当逐一表决、分别审议，Ⅱ项正确。挂牌公司第一大股东或实际控制人的一致行动人人数发生变化，但挂牌公司第一大股东或实际控制人未发生变化的，不视为《非上市公众公司收购管埋办法》笫十六条规定的收购事项。但对新增的一致行动人所持有的股份，应当比照《非上市公众公司收购管理办法》笫十八条的规定，自其成为一致行动人之日起 12个月内不得转让。由于张某和王某不是一致行动人，不存在12个月不得转让的期限，所以 Ⅲ项错误。挂牌公司如存在尚未完成的重大资产重组事项，在前次重大资产重组实施完毕并披露实施情况报告书之前，不得筹划新的重大资产重组事项，也不得因重大资产重组事项向全国中小企业股份转让系统申请股票暫停转让，Ⅳ项错误。