2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、关于股份有限公司的发起人，下列说法不正确的是（）。【选择题】

A.发起人既可以是自然人也可以是法人

B.发起人既可以是中国公民也可以是外国公民

C.发起人须有过半数为中国公民

D.发起人须有过半数在中国境内有住所

E.发起人在2人以上200人以下

正确答案:C

答案解析:选项A正确，设立股份有限公司，发起人既可以是自然人也可以是法人；选项B正确，既可以是中国公民也可以是外国公民；选项C错误，D、E正确。发起人为2人以上200人以下，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。

2、关于收购要约有效期的规定，下列叙述错误的是（）。【选择题】

A.在收购要约约定的收购期限内，收购人不得撤销其收购要约

B.采取要约收购方式的，收购人发出公告后至收购要约期届满前，不得卖出被收购公司的股票，不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票

C.收购要约期届满前15日内，收购人不得更改收购要约条件，出现竞争要约的除外

D.出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足10日的，应当延长收购期限

正确答案:D

答案解析:D项，根据《上市公司收购管理办法》第四十条第二款，出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足15 日的，应当延长收购期限，延长后的要约期应当不少于15日，不得超过最后一个竞争要约的期满日，并按规定比例追加履约保证金，以证券支付收购价款的，应当追加相应数量的证券，交由证券登记结算机构保管。

3、国家发改委向受理企业债券发行申请之日起（ ） 个月内（发行人及主承销商根据反馈意见补充和修改申报材料的时间除外）作出核准或者不予核准的决定，不予核准的，应说明理由。【选择题】

A.1

B.3

C.5

D.6

正确答案:B

答案解析:参见《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金【2008】7号）相关规定。

4、某上市公司制订了内部股权激励计划，并向中国证监会提交相关材料备案。根据规定，中国证监会对其股权激励计划有异议的，应当自收到申请材料之日起（）个工作日内提出，否则该上市公司可以审议并实施股权激励计划。【选择题】

A.5

B.10

C.20

D.30

E.45

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《上市公司股权激励管理办法》第三十四条规定，中国证监会自收到完整的股权激励计划备案申请材料之日起20个工作日内未提出异议的，上市公司可以发出召开股东大会的通知，审议并实施股权激励计划。

5、子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）。I.子公司少数股东的持股比例II.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利III.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额IV.子公司的主要财务信息【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息:子公司少数股东的持股比例当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利子公司在当期期末累计的少数股东权益余额子公司的主要财务信息

6、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取以下措施以下说法正确的有（）。Ⅰ.通知出境管理机关依法阻止其出境Ⅱ.国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格Ⅲ.申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产Ⅳ.责令证券公司更换相关人员【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据最新《证券法》（2020年修订）第144条，在证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，经国务院证券监督管理机构批准，可以对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取以下措施：（1）通知出境管理机关依法阻止其出境；（Ⅰ正确）（2）申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产，或者在财产上设定其他权利。（Ⅲ正确）

7、甲上市公司于2014年4月向中国证监会提出公开增发股票的申请，根据《上市公司证券发行管理办法》规定，下列各项中，不符合上市公司公开增发股票条件的是（）。Ⅰ.2011年9月现任董事甲因违规行为受到中国证监会的行政处罚Ⅱ.2012年7月曾公开发行股票，发行当年营业利润比上年下降35%Ⅲ.2013年2月现任董事会秘书未及时发布公司重大信息受到证券交易所的公开谴责Ⅳ.2014年1月为控股股东违规提供担保，现已改正【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：选项Ⅱ、Ⅲ，不存在违反《公司法》第148条、第149条规定的行为，且最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责；最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为。最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。

8、关于首次公开发行股票的询价，下列说法正确的有（）。Ⅰ.询价对象可以自主决定是否参与初步询价，询价对象申请参与初步询价的，主承销商无正当理由不得拒绝II.询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足50家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行III. 询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价或者故意压低或抬高价格IV.未参与初步询价或者参与初步询价但未有效报价的询价对象，不得参与累计投标询价和网下配售V. 发行人及其主承销商中止发行后重新启动发行工作的，应当及时向中国证监会报告【组合型选择题】

A.II、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下，提供有效报价的询价对象不足20家的，或者公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足50家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。

9、甲企业计划IPO，为了消除同业竞争，2010年2月28日吸收合并同一控制下乙企业，乙企业已成立3年以上，有关资料如下：下列说法正确的有（）。Ⅰ.甲企业最早2010年申报材料Ⅱ.甲企业最早2011年申报材料Ⅲ.甲企业最早2012年申报材料Ⅳ.甲企业如果2011年2月申报材料，那么必须提供乙企业过去三年的利润表、资产负债表和历次验资报告。【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：考点《发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化的适用意见——证券期货法律适用意见第3号》。发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组，考虑三个指标“资产总额、营业收入或利润总额”。根据被重组方占比发行人相应三个财务指标的情况：（1）[100%∞），运行一个会计年度后方可申请发行；（2）[50%100%），①荐机构和律师将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见，②发行申请文件还应提交会计师关于被重组方的有关文件以及与财务会计资料相关的其他文件；（3）[20%50%）申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期资产负债表。乙企业占比甲企业（发行人）总资产57%、营业收入83%、利润总额92%，因此按《证券期货法律适用意见第3号》第二种情形处理。（选项Ⅳ正确）同时占比超过了20%，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期资产负债表。需要包括2010年第一季度的资产负债表，在2010年3月31日之后才可以申报。（选项Ⅰ正确）

10、2013年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1 000万股，支付价款8 000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2013年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2014年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售。在扣除支付佣金等费用33万元后实际取得价款10 967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。【选择题】

A.967万元

B.2951万元

C.3000万元

D.2984万元

E.3550万元

正确答案:B

答案解析:选项B正确：甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益=10967-（8000+16）=2951（万元）。