下载亿题库APP
联系电话:400-660-1360
请谨慎保管和记忆你的密码,以免泄露和丢失
请谨慎保管和记忆你的密码,以免泄露和丢失
2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、律师应对发行人是否符合股票发行上市条件,发行人的行为是否存在违法、违规,以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当,明确发表意见。律师发表意见可分为()。Ⅰ.肯定性意见Ⅱ.否定性意见Ⅲ.保留意见Ⅳ.拒绝表示意见Ⅴ.模糊意见 【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:选项B正确:《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第二十五条和第二十六条规定,律师应对发行人是否符合股票发行上市条件,发行人的行为是否违法违规,招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当,明确发表总体结论性意见(即肯定性意见);(Ⅰ正确)第二十六条规定,律师已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的,应发表保留意见,并说明相应的理由及对本次发行上市的影响程度。(Ⅲ正确)
2、按照现行增值税制度规定,下列项目应当征收增值税的有( )。Ⅰ.航空运输企业提供的旅客利用里程积分兑换的航空运输服务Ⅱ.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入Ⅲ.电力公司向发电企业收取的过网费Ⅳ.商品期货的实物交割【组合型选择题】
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:A
答案解析:选项Ⅰ,航空运输企业提供的旅客利用里程积分兑换的航空运输服务,不征收增值税;选项Ⅱ,航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入,属于增值税应税收入,征收增值税;选项Ⅲ, 电力公司向发电企业收取的过网费,应征收增值税;选项Ⅳ,货物期货(包括商品期货和贵金属期货),应当征收增值税,在期货的实物交割环节纳税。
3、关于深交所和上交所资金申购上网实施办法,下列说法正确的有()。Ⅰ. 深交所资金申购上网实施办法与上交所略有不同Ⅱ. 在申购单位上,上交所规定每一申购单位为500股 Ⅲ. 在申购单位上,深交所规定每一申购单位为1000股Ⅳ.在申购细节上,深交所规定每一证券账户只能申购1次,同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行1次申购的情况),除第1次申购外,均视为无效申购Ⅴ. 上交所规定每一证券账户只能申购1次,但法规规定的证券账户除外【组合型选择题】
A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.I、II、III
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.I、III、IV
正确答案:C
答案解析:在申购单位上,上交所规定每一申购单位为1000股,申购数量不少于1000股,超过1000股的必须是1000股的整数倍;深交所则规定申购单位为500股,每一证券账户申购数量不少于500股,超过500股的必须是500股的整数倍。
4、以下选项中,属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是()。Ⅰ.主板券商的内核意见Ⅱ.公司在股转系统挂牌的董事会决议Ⅲ.公司在股转系统挂牌的股东大会决议Ⅳ.主板券商的推荐报告Ⅴ.公开转让说明书【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅴ
正确答案:C
答案解析:选项C正确:根据《全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件内容与格式指引(试行)》(2013年修订)规定,非上市公众公司申请股票在全国股份转让系统挂牌,要求披露的文件包括:公开转让说明书(申报稿)(Ⅴ包括),财务报表及审计报告,法律意见书,公司章程,主办券商推荐报告(Ⅳ包括),股票发行情况报告书(如有),中国证监会核准文件(如申请时股东人数超过200人)。
5、2012年6月,甲公司支付价款8000万元,自二级市场购入乙公司股票1000万股,购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元,甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日,乙公司股票的市场价格为每股9元。2013年8月,甲公司以每股11元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是()。【选择题】
A.2000万元
B.3000万元
C.4000万元
D.5000万元
E.6000万元
正确答案:C
答案解析:甲公司账务处理如下:(1)2012年6月取得1000万股借:可供出售金融资产-成本 7 000应收股利 1 000贷:银行存款 8 000(2)2012年12月31日借:可供出售金融资产—公允价值变动 2 000贷:其他综合收益 2 000(3)2013年8月出售借:银行存款 11 000贷:可供出售金融资产9000投资收益2000同时借:其他综合收益 2 000贷:投资收益 2 000处置时投资收益为2000+2000=4000万元。分录是为了帮助大家理解,实际做题时可直接根据处置时取得的净价款减去取得成本就是处置时的投资收益,即11 000-7 000=4 000。
6、下列不应在内部控制鉴证报告的引言段中说明的是()。【选择题】
A.管理层对内部控制的评估报告
B.内部控制的程序方法
C.内部控制鉴证依据的控制标准
D.内部控制的评估截止日期
正确答案:B
答案解析:选项B符合题意:内部控制鉴证报告的引言段应当说明企业的名称和内部控制已经鉴证,并包括下列内容:(1)指出内部控制鉴证依据的控制标准;(C应该说明)(2)提及管理层对内部控制的评估报告;(A应该说明)(3)指明内部控制的评估截止日期。(D应该说明)
7、上市公司编制重组预案时,对于不同的交易标的,需披露的事项不同。下列叙述正确的有()。I.交易标的为企业股权的,应披露该企业是否存在出资不实或影响其合法存续的情况II.交易标的为有限责任公司股权的,应当披露是否已取得该公司其他股东的同意或者符合公司章程规定的转让前置条件III.交易标的为土地使用权、矿业权等资源类权利的,应当披露是否已取得相应的权属证书、是否已具备相应的开发或开采条件IV.交易标的涉及立项、环保、行业准入、用地、规划、施工建设等有关报批事项的,应当披露是否已取得相应的许可证书或相关主管部门的批复文件 V.对不同的交易标的,要求上市公司2/3以上的董事作出“相关资产经审计的历史财务数据、资产评估结果以及经审核的盈利预测数据将在重大资产重组报告书中予以披露”的特别提示【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.II、III、IV、V
C.I、II、III、V
D.I、II、IV、V
正确答案:A
答案解析:V项,对不同的交易标的,要求上市公司全体董事作出“相关资产经审计的历史财务数据、资产评估结果以及经审核的盈利预测数据将在重大资产重组报告书中予以披露”的特别提示。
8、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元,借款期限2年,年利率为8%,当日开工建设,向施工方支出2000万元,剩余3000万购买某债券,年利率5%,一直持有至年末,年末承建单位表明工程实际投入2500万,该专门借款2008年可资本化的金额为()。【选择题】
A.160万
B.200万
C.250万
D.300万
E.400万
正确答案:C
答案解析:选项C正确:5000*8%-3000*5%=250万元(注意:与年末工程实际投入2500万无关)。
9、关于企业内部研究开发项目的支出,下列说法中错误的是()【选择题】
A.企业内部研究开发项目的支出,应当区分研究阶段支出与开发阶段支出
B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出,均应确认为无形资产
C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益
D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出,可能确认为无形资产,也可能确认为费用
正确答案:B
答案解析:企业内部研究开发项目开发阶段,判断可以将有关支出资本化计入无形资产成本的条件包括:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性,②有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产,③具有完成该无形资产并使用或出售的意图,④无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性,⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
10、发行人有下列行为的,中国人民银行可禁止该发行人在全国银行间债券市场发行短期融资券,除了( )。 Ⅰ.3年内累计3次以上(不含3次)未按要求披露信息的Ⅱ.披露虚假信息的 Ⅲ.3年内累计3次未按期全额兑付短期融资券本息的 Ⅳ.被取消同业拆借市场成员资格的 Ⅴ.主要财务指标中有3项以上(含3项)未达到证监会监管要求的【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:《证券公司短期融资券管理办法》第三十四条规定,发行人有下列行为之一的,中国人民银行可禁止该发行人在全国银行间债券市场发行短期融资券:①被取消同业拆借市场成员资格的;②披露虚假信息的;③证监会认定该公司不符合本办法第九条第三、四、五、六项规定中任意一项的;④因违法违规经营受到证监会及其他主管部门罚款以上(含罚款)行政处罚的;⑤主要财务指标中有2项以上(含2项)未达到证监会监管要求的;⑥1年内累计3次未按期全额兑付短期融资券本息的;⑦3年内累计3次以上(不含3次)未按要求披露信息的。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
保荐代表人考试题型是什么?:保荐代表人考试题型是什么?考试时间为180分钟,题型为选择题,包括40个单选题、80个组合单选题。其中单选题0.5分个,组合单选题1分个,总分100分,60分以上为通过考试。
2020-05-15
2020-05-15
2020-05-15
2020-05-15
2020-05-15
微信扫码关注公众号
获取更多考试热门资料