<br/>1、证券业从业人员诚信信息记录的内容包括（） 诚信信息是指证券从业人员在执业活动中遵纪守法、履约守信的情况和对评价其诚信状况有影响的其他信息。保荐业务部门具有键全的业务规程、内部风险评估和控制系统，3、证券从业人员职业道德规范的内容包括（）四个方面
股票发行审核以信息披露为中心3、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。应当将所报送的外部单位相关人员作为内幕知情人进行登记Ⅱ.董事会审议通过每10股送转6股以上的利润分配方案的，应当向深交所报送《内幕信息知情人员档案》Ⅲ.上市公司拟以半年度、季度财务报告为基础进行现金分红且不送红股或者用资本公积转增股本的，半年度、季度财务报告可以不经审计Ⅳ.拟发布第一季度业绩预告但其上年年报尚未披露的上市公司。
Ⅰ.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复Ⅱ.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查Ⅲ.指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业沟通Ⅳ.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通Ⅴ.保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案:
Ⅰ.所建造基础设施不应确认为项目公司的固定资产Ⅱ.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，应作为政府补助处理Ⅲ.项目公司未提供实际建造服务，未提供或获取该资产相关的服务前应确认为一项负债。Ⅰ.资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用
【选择题】A.发行人的发行申请文件和信息披露文件存在同一事实表述不一致的，证监会将中止审核并自确认之日起12个月内不受理相关保荐代表人推荐的发行申请B.发行人披露盈利预测，证监会可以自确认之日起36个月内不受理该公司的公开发行证券申请C.证券服务机构未勤勉尽责，证监会将自确认之日起12个月内不接受相关签名人员出具的证券发行专项文件D.发行人披露盈利预测。
<br/>1、重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时，国家环境保护总局制定的《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定》（环[2003] 101号）第一条规定，上市公司环境保护核查的对象包括重污染行业申请上市的企业，而《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》（中国证券监督管理委员会发行监管函[2008] 6号）规定。
<br/>1、发审委委员审核股票发行申请文件时，[2008年真题]【选择题】A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事E.某发审委委员的同学担任发行人所聘请的保荐人的独立董事正确答案:发审委委员审核股票发行申请文件时。
下列说法错误的是（）【选择题】A.企业已经与受让方就某项固定资产签订了不可撤销的转让协议，该项固定资产应划分为持有待售B.企业对于持有待售的固定资产，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额。
其母公司管理的境外实有资产总额为4亿美元Ⅲ.通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，中国证监会依法予以核准Ⅳ.通过协议转让方式进行战略投资的，由其向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件，（选项Ⅱ正确）要注意是由上市公司而不是由外国投资者向中国证监会报送定向发行申请文件；应披露收购报告书且须聘请财务顾问对收购报告书出具核查意见B.若张某所持股份比例由5.5%增持至10%时。
【选择题】A.销售货物所得B.权益性投资所得C.动产转让所得D.特许权使用费所得正确答案:Ⅰ.由网下机构投资者在确定的价格区间内进行累计投标询价 Ⅱ.发行人和保荐机构（主承销商）协商确定价格 Ⅳ.在网下发行未获得足额认购的情况下，发行人和保荐机构（主承销商）可终止本次发行 Ⅴ.若本次发行实际募集资金净额低于招股意向书中公布的拟投入项目的资金需求额。
Ⅰ.债券预期收益中可能存在的风险溢价Ⅱ.债券预期收益中可能存在的流动性溢价Ⅲ.对未来利率变动方向的预期Ⅳ.市场效率低下或者资金在长期市场、短期市场之间的相互流动的可能性（即有无障碍）Ⅴ.债券预期收益中可能存在的系统风险【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ正确答案:
<br/>1、上市公司回购股份应当符合的条件有（ 上市公司的股权分布原则上应当符合上市条件Ⅴ.公司拟通过回购股份终止其股票上市交易的，《上市公司回购社会公众股份管理办法》（试行）第八条规定，上市公司回购股份应当符合以下条件：但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见Ⅲ.方案三，发行人重组后运行1个会计年度后方可申请发行。
根据《关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知》相关规定，在2017年12月没有确认A商品的收入和成本，企业的利润分配方案和资本公积转增股本的方案属于非调整事项。Ⅱ项中导致甲公司向出售方支付购买子公司的事实是之前签订的购买协议，子公司发布2017年经审计的利润之后只是增加了支付的金额，Ⅳ项中甲公司销售给丙公司新型产品A商品200件是在资产负债表日之前已经存在的事实。
则该企业当年应提取的法定盈余公积为（）万元【选择题】A.15B.20C.27.5D.30正确答案:当年应计提的法定盈余公积＝(300-100) ×(1一25%) ×10%=15（万元）2、在采用追溯调整法时，【选择题】A.会计政策变更后的法定盈余公积金B.会计政策变更后的资产、负债的变化C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利正确答案:
能同时影响资产和负债发生变化的是（）【选择题】A.接受捐赠 B.支付现金股利C.收回应收账款D.支付股票股利正确答案:Ⅰ.企业原以成本法核算长期股权投资，属于会计估计变更Ⅳ.包装物由五五摊销法（按平均）变为一次摊销法，【选择题】A.地方政府专项债券期限为1年、3年、5年、7年和10年。
独立财务顾问应当出具持续督导意见的事项包括（）。Ⅰ.交易资产的交付或者过户情况Ⅱ.交易各方当事人承诺的履行情况Ⅲ.已公告的盈利预测或者利润预测的实现情况Ⅳ.管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报。
[2008年真题]Ⅰ.股权激励计划 Ⅱ.为资产负债率超过70％的担保对象提供担保Ⅲ.公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30％ Ⅳ.公司的对外担保总额，公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计总资产30％的，2、下列哪些情况属于公开发行证券或变相公开发行证券？②向特定对象发行证券累计超过200人的。
均视为路演推介Ⅳ.承销商的证券分析师不得向网下投资者推介其撰写的投资价值研究报告Ⅴ.采用公开方式进行路演推介的，承销商的证券分析师可以向网下投资者推介其撰写的投资价值研究报告，Ⅰ.员工股权激励Ⅱ.发行公司债券Ⅲ.对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更Ⅳ.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:
<br/>1、下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，Ⅰ.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，Ⅱ .修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价 Ⅲ.修正后的转股价格不低于股东大会召开日的均价Ⅳ.修正转股价格由持有人决议，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决。
Ⅰ.某公司应收账款因债务人经营不好已经计提部分坏账准备，但甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债 Ⅳ.某上市公司在财务报表批准报出之前，Ⅰ.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10％的法定公积金 主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写？主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。5、重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时。