您好!以下是依据小企业会计准则,结合资产负债表和利润表编制现金流量表的公式模板。请您参考以下步骤和公式进行编制:
1. 经营活动现金流:
- 销售商品、提供劳务收到的现金 = 累计销售收入 - (应收票据期初数 - 应收票据期末数)-(应收账款期初数 - 应收账款期末数)-(预收账款期末数 - 预收账款期初数)
- 购买商品、接受劳务支付的现金 = 营业成本 - (存货期末数 - 存货期初数)-(应付票据期初数 - 应付票据期末数)-(应付账款期初数 - 应付账款期末数)-(预付账款期初数 - 预付账款期末数)
- 支付的各项税费 = (营业收入 - 营业成本)× 税率 - (存货期末数 - 存货期初数)× 税率 - 销售税金及附加 + 实现的所得税 + 管理费用中的税金 - (应缴税费期初数 - 应缴税费期末数)
2. 投资活动现金流:
- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 = (固定资产原值期末数 - 固定资产原值期初数)+(在建工程期末数 - 在建工程期初数)+(工程物资期末数 - 工程物资期初数)+(无形资产期末数 - 无形资产期初数 - 累计摊销的无形资产)
3. 筹资活动现金流:
- 取得借款收到的现金、偿还债务支付的现金等,请根据实际筹资活动填写。
请注意,以上公式仅作为参考,实际编制现金流量表时,还需结合企业的具体情况进行调整。希望这份模板能帮助您解决问题,如有其他疑问,请随时提问。祝您工作顺利!
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预计利润表与预计资产负债表是什么?:预计利润表与预计资产负债表是什么?预计利润表是用来综合反映企业在计划期的预计经营成果,是企业财务预算中最主要的预算表之一。编制预计利润表的依据是各业务预算表、专门决策预算表和现金预算表。预计资产负债表是用来反映企业在计划期末预计的财务状况。它的编制需以计划期开始日的资产负债表为基础,然后结合计划期间业务预算、专门决策预算、现金预算和预计利润表进行编制。它是编制全面预算的终点。
497播放2020-08-05 - 73
编制利润表的依据有哪些?:编制利润表的依据有哪些?利润表的编制主要依据会计的收入实现原则和收入与费用配比原则计算企业在该会计期间的利润或亏损,利润表是根据编制期间的损益类账户的本期发生额合计填列的。利润表是反映企业在一定时期经营成果的会计报表,该表反映企业在一定会计期间的所有收入(包括营业收入、投资收益、营业外收入等)与所有费用(包括营业成本、期间费用、营业外支出等)。
422播放2020-07-31 - 15
资产负债表怎么编制?:资产负债表怎么编制?会计报表的编制,主要是通过对日常会计核算记录的数据加以归集、整理,使之成为有用的财务信息。
345播放2020-07-30
4月14日的“每日...
默默505·2021-12-04大家论坛 中级会计
bangzhunba·2019-04-13
老师这题怎么计算没看明白
考友21744361·2022-01-06老师送货期为什么是300/100,不是7200/100呢
考友21744361·2022-01-06图中圈圈数字17怎么来的 可以请老师帮忙解答一下么
vv丰富·2022-01-06请问课件在哪里打印了,下载下来了,不会打印
考友53943877·2022-01-06老师现金折扣的成本应该在信用成本里的‘为什么在信用成本前的计算里
考友21744361·2022-01-06老师好这题根据市民选择‘第一个方案放弃现金的折扣大于其他两个实际利率不是应该选择享受现金折扣吗
考友21744361·2022-01-06请问一下二分之一次方怎么算的,
同学243340·2022-01-06老师帮我讲解下,看不懂
amnesia·2022-01-06老师,存货模型下的机会成本公式中的C/2,这个C是代表最佳现金持有量吗,和下图这个C是一个意思吗
考友21744361·2022-01-06如图 求 F 短期借款 -450+F-F*8%/4-690=560 哪里错了
恋之冰凝·2022-01-06
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