2021年注册会计师考试《经济法》考试共42题，分为单选题和多选题和案例分析题。小编为您整理第七章 证券法律制度5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、下列关于投资者委托买卖股票的程序，表述正确的有（ ）。【多选题】

A.投资者委托买卖股票，须事先在证券商或证券交易所指定的银行开立资金专户，投资者存入资金专户中的资金利息，由开户证券商或银行转入专户

B.投资者办理委托买入股票时，须将委托买入所需的款项全额交付给证券商，除非该其委托的证券公司就其买卖的股票提供融资融券服务

C.投资者办理名册登记后，可向证券商办理委托股票买卖。投资者的委托有效期一般为当日有效

D.未成年人未经法定监护人的代理或允许，不得办理股票买卖的名册登记和开户

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD均正确：本题考核股票交易中投资者委托买卖股票的程序。

2、中国证监会拟以虚假陈述为由，对甲上市公司的下列董事进行行政处罚，各位董事提出的抗辩理由中，可能得到中国证监会采纳的是（ ）。【单选题】

A.董事张某提出，我未直接参与虚假陈述行为，应当不予处罚

B.董事王某提出，我是受董事长胁迫参与虚假陈述行为的，应当不予处罚

C.董事李某提出，我在证监会调查中积极配合，应当不予处罚

D.董事赵某提出，我对虚假陈述事项提出过具体异议，董事会会议记录中有记载，在相关会议上也投了反对票，不应受到处罚

正确答案:D

答案解析:选项ABC属于“认定从轻或减轻处罚的考虑情形”，而非不予行政处罚的考虑情形。

3、通过证券交易所的交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，下列说法中错误的有（ ）。【多选题】

A.应在事实发生之日起3日内向国务院证券监督管理机构作出书面报告

B.应向证券登记结算机构报告

C.向证券交易所提交书面报告

D.在报告后的10日内，不得再次买卖上市公司的股票

正确答案:B、D

答案解析:本题考核上市公司收购的权益披露。根据规定，通过证券交易所的交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行股份的5%时，应在事实发生之日起3日内向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。因此选项B、D的说法是错误的。

4、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中，符合证券法律制度规定的是（）。【单选题】

A.上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见

B.上市公司监事应对公司年度报告签署书面审核意见

C.上市公司高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见

D.上市公司监事会应对公司年度报告签署书面审核意见

正确答案:D

答案解析:本题考核点是信息披露。根据规定，上市公司的董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。

5、上市公司发生下列情形时，属于证券法律制度禁止其增发股票的有（ ）。【多选题】

A.公司在3年前曾经公开发行过可转换公司债券

B.公司现任监事在最近36个月内曾经受到过中国证监会的行政处罚

C.公司在前年曾经严重亏损

D.公司现任董事因涉嫌违法已被中国证监会立案调查

正确答案:B、C、D

答案解析:本题考核增发股票法定障碍。现任董事、监事和高级管理人员最近36个月内未受到过证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责，因此选项B构成增发股票的障碍；上市公司最近3个会计年度连续盈利，因此选项C构成增发股票的障碍；上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被证监会立案调查，因此选项D构成增发股票的障碍。