以前年度发票未入账报税如何做账？：以前年度发票未入账报税如何做账？国家税务总局公告2012年第15号：六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

2020年的房租发票，怎么计入管理费用？：2020年的房租发票，怎么计入管理费用？先计入长期待摊费用，然后2020年转入管理费用。

发现以前月份的错误发票还能开红字发票吗？：发现以前月份的错误发票还能开红字发票吗？发现以前月份的错误发票这种情况，是可以开具红字发票的。对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。

电子发票能用于报销么？：电子发票能用于报销么？电子发票比较方便，但会出重复报销漏洞，建议财务人员做个台账登记发票号等详情，方便审核检查重复。

建筑业安全文明措施费能不能不用开发票？：可以。这个具体需要看双方的协议合同是怎么签订的。

2018年的普通发票还能入账吗？：2018年的普通发票还能入账吗？根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。因此，2018年的普票还能入账，但需要企业做专项申报及说明。

员工餐饮服务费发票可以报销吗？：员工餐饮服务费发票可以报销吗？加班订餐或者因公请客户吃饭，是可以给员工报销的，餐饮服务费的发票也是可以入账的。如果是出差期间员工的餐费，计入到管理费用或销售费用——差旅费中，如果是加班订餐费的报销，计入到管理费用——福利费中。如果是招待外部客户计入销售费用——招待费中。计入到福利费的，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，计入到招待费的，按照发生额的60%扣除。

发票一年后还能充红字吗？：发票一年后还能充红字吗？增值税普通发票没有时间限制。增值税专用发票超过认证期未认证的，不得再认证抵扣，也不能申请红字发票了。已经认证的专用发票，申请开具红字发票是没有时间限制的。

去年的普票能入账吗？：根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。因此，去年的普票还能入账，但是原则来看，需要企业做专项申报及说明。

没有税率和税额的发票能用吗？：没有税率和税额的发票能用吗？有时企业会收到税率为“***”的发票，这种发票通常是因为发票开具的内容属于免税、不征税的项目。发票在查验真伪平台查询出来是真实的，项目又是这种免税、不征税的项目，入账完全没有问题的。

没有发票的支出能入账吗？：没有发票的支出能入账吗？企业的账务处理要遵循企业会计准则。如果实际成本费用已经发生，按照准则就要确认成本，账务处理上满足成本确认条件就要进行账务处理，而成本确认不受发票的影响，也就是说即使企业没有收到发票，但是实际成本已经发生也要进行账务处理。如果一项成本没有取得合法发票，是不能进行企业所得税前扣除的。如果在企业汇算清缴前取得了发票，可以税前扣除，如果在汇算清缴前没有取得发票。

没盖发票专用章的发票能报销吗？：没盖发票专用章的发票能报销吗？根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条：开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目“全部联次一次性如实开具，因此没有加盖发票专用章原则上不能作为税前扣除凭证。建议报销人员再与发票开具方协商”让对方加盖一下发票专用章。