无偏预期理论长短期利率之间的关系是什么？：无偏预期理论长短期利率之间的关系是什么？无偏预期理论当前对未来的预期是决定利率期限结构的关键因素。市场预期会随着通货膨胀预期和实际利率预期的变化而变化。该理论还认为债券的远期利率在量上应等于未来相应时期的即期利率的预期。长期利率是短期利率的对称。是指融资期限在一年以上的各种金融资产的利率，如各种中长期债券利率、各种中长期贷款利率等，是资本市场的利率。

无偏预期理论的基本观点是什么？：无偏预期理论的基本观点是什么？无偏预期理论当前对未来的预期是决定利率期限结构的关键因素。这种理论认为投资者的一般看法构成市场预期，市场预期会随着通货膨胀预期和实际利率预期的变化而变化。同时，该理论还认为债券的远期利率在量上应等于未来相应时期的即期利率的预期。

流动性溢价理论的基本观点是什么？：流动性溢价理论的基本观点是什么？流动性溢价理论认为，长期债券的利率应当等于两项之和，第一项是长期债券到期之前预期短期利率的平均值，第二项是随债券供求状况变动而变动的流动性溢价。

无论是内部专家还是外部专家，注册会计师都应当询问对专家客观性产生不利影响的利益和关系吗？：无论是内部专家还是外部专家，注册会计师都应当询问对专家客观性产生不利影响的利益和关系吗？在评价外部专家的客观性时，注册会计师应当询问可能对外部专家客观性。产生不利影响的利益和关系。所以是不包括内部专家的

统计推论法的主要优缺点是什么？：统计推论法的主要优缺点是什么？统计推论法的主要优点：1.在数据充足可靠的情况下简单易行；2.结果准确率高。统计推论法的局限性：1.由于历史事件的前提和环境已发生了变化，不一定适用于今天或未来；2.没有考虑事件的因果关系，使外推结果可能产生较大偏差。为了修正这些偏差，有时必须在历史数据的处理中加入专家或集体的经验修正。

利益相关者理论的要点主要体现在哪几个方面？：利益相关者理论的要点主要体现在哪几个方面？企业的利益相关者是指那些与企业决策行为相关的现实及潜在的、有直接和间接影响的人和群体，包括企业的管理者、投资人，雇员、消费者、供应商、债权人、社区、 政府等，又涵盖了股东之外与企业发展相关的群体。从利益相关者视角来分析企业的公司治理问题，利益相关者理论的要点主要体现在以下几个方面：股东并不是唯一的所有者，（2）所有的利益相关者都应该参与公司治理。

企业有哪些主要的利益相关者？：企业有哪些主要的利益相关者？企业主要利益相关者可分为内部利益相关者和外部利益相关者。1.内部利益相关者及其利益期望：企业内部利益相关者主要有：（1）向企业投资的利益相关者。投资者对企业主要的利益期望就是资本收益——股息、红利：经理对企业的主要利益期望是销售额最大化。企业员工主要追求个人收入和职业稳定的极大化。2.外部利益相关者及其利益期望。企业外部利益相关者主要有。

股利理论是指什么？：（2）股利的支付比率不影响公司的价值：企业应采取低现金股利比率的分配政策。当资本利得税与交易成本之和大于股利收益税时；偏好取得定期股利收益的股东自然会倾向于企业采用高现金股利支付率政策；研究处于不同税收等级的投资者对待股利分配态度的差异。（2）边际税率高的投资者会选择实施低股利支付率的股票“（3）边际税率低的投资者会选择实施高股利支付率的股票”希望企业采取低股利支付率政策。

权衡理论的基本观点是什么？：强调在平衡债务利息的抵税收益与财务困境成本的基础上，实现企业价值最大化时的最佳资本结构。财务困境成本包括直接成本和间接成本：企业因破产、进行清算或重组所发生的法律费用和管理费用等：企业资信状况恶化以及持续经营能力下降而导致的企业价值损失：财务困境成本的现值的决定因素；（1）发生财务困境的可能性，（2）与企业收益现金流的波动程度有关，发生财务困境可能性低。（3）企业发生财务困境的成本大小。

一起来看看利率期限结构中流动性溢价理论的观点是什么？：一起来看看利率期限结构中流动性溢价理论的观点是什么？流动性溢价理论综合了预期理论和市场分割理论的特点，流动性溢价理论对收益率曲线的解释：市场预期未来短期利率既可能上升、也可能不变：市场预期未来短期利率将会下降。市场预期较近一段时期短期利率可能上升、也可能不变，市场预期短期利率会下降。长期即期利率是短期预期利率的无偏估计：长期债券的利率=未来短期预期利率平均值+一定的流动性风险溢价；

一起来看看利率期限结构中市场分割理论的观点是什么？：一起来看看利率期限结构中市场分割理论的观点是什么？【提示】即期利率水平完全由各个期限市场上的供求关系决定；市场分割理论最大的缺陷在于该理论认为不同期限的债券市场互不相关。该理论无法解释不同期限债券的利率所体现的同步波动现象，也无法解释长期债券市场利率随短期债券市场利率波动呈现的明显有规律性变化的现象。市场分割理论对收益率曲线的解释：短期债券市场的均衡利率水平低于长期债券市场的均衡利率水平；

一起来看看利率期限结构中无偏预期理论的观点是什么？：一起来看看利率期限结构中无偏预期理论的观点是什么？利率期限结构完全取决于市场对未来利率的预期，即长期债券即期利率是短期债券预期利率的函数。也就是说长期即期利率是短期预期利率的无偏估计。预期理论最主要的缺陷是假定人们对未来短期利率具有确定的预期；无偏预期理论对收益率曲线的解释：市场预期未来短期利率会上升；市场预期未来短期利率会下降；市场预期未来短期利率保持稳定；市场预期较近一段时期短期利率会上升。