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开具专用发票后发生退货或开具有误如何处理?

帮考网校 2020-10-10 15:25:44
如果开具了专用发票后发生了退货或开具有误,需要根据具体情况进行处理:

1. 发生退货

如果发生了退货,需要在开具红字增值税专用发票时,填写相关信息,包括原发票代码、号码、开票日期、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、税额等,然后将红字增值税专用发票交给购方。

2. 开具有误

如果开具了有误的专用发票,需要在开具红字增值税专用发票时,填写相关信息,包括原发票代码、号码、开票日期、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、税额等,然后将红字增值税专用发票交给购方。

需要注意的是,开具红字增值税专用发票的时间不得晚于下一纳税期的申报截止日期。如果超过了申报截止日期,需要申请补开发票,并按照补开发票的规定进行处理。
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