在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的条件是什么？：发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已经办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。发行人应当具有持续盈利能力，发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化：发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化：并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响。

与非上市公众公司有关的股票定向发行包括哪些内容？：包括股份有限公司向特定对象发行股票导致股东累计起过200人，1.无论是普通公司通过向特定对象发行股票累计超过200人而成为非上市公众公司，还是已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，有充分理由确信发行对象符合《非上市公众公司办法》和公司的相关规定。发行人应当与发行对象签订包含风险揭示条款的认购协议。4.发行人董事会应当依法就本次股票发行的具体方案作出决议。

证券法意义上的公司类型可以分为哪些？：股票的发行可以区分为公开发行与非公开发行两种方式，证券法律制度对以下类型的股票发行进行了区分：（1）非公开发行股票。发行方式也没有采用公开发行方式的股票发行，非公众公司向特定对象发行股票，这种股票发行必须符合法定条件，非公众公司经核准定向发行股票后，（3）股票以公开方式向社会公众公开转让，公司股东自行或委托他人以公开方式向社会公众转让股票的行为，公司拟申请其股票以公开方式向社会公众公开转让的。

怎样理解国有股东发行可交换公司债券？：怎样理解国有股东发行可交换公司债券？国有股东发行可交换公司债券，是指上市公司国有股东依法发行、在一定期限内依据约定条件可以交换成该股东所持特定上市公司股份的公司债券的行为。

什么是分离交易的可转换公司债券？：什么是分离交易的可转换公司债券？分离交易的可转换公司债券是指发行人一次捆绑发行公司债券和认股权证两种交易品种，并可同时上市、分别交易的公司债券形式。分离交易的可转换公司债券并非实际意义上的债转股，认股权证行权后其债券仍会存在，并不妨碍持有债券的投资者继续获得债券存续期内各期债券利息。该债券由于附认股权证，只有认股权证的价值高于债券折价损失，分离交易的可转换公司债券一旦上市交易。

可转换债券筹资的优缺点有哪些？：可转换债券是债券持有人可按照发行时约定的价格将债券转换成公司的普通股票的债券。该债券利率一般低于普通公司的债券利率，企业发行可转换债券可以降低筹资成本。可转换债券持有人还享有在一定条件下将债券回售给发行人的权利，发行人在一定条件下拥有强制赎回债券的权利。可转换债券使得公司能够以较低的利率取得资金。可转换债券使得公司取得了以高于当前股价出售普通股的可能性。可转换债券筹资的缺点：

可转换债券的筹资成本有哪些？：（2）纯债券价值=未来利息的现值+本金的现值，（3）债券的转换价值=股票市价×转换比率，（4）可转换债券的税前资本成本。计算出的内含报酬率必须处在债务的市场利率和（税前）普通股成本之间，转换前利息现值和+可转换债券的底线价值（或赎回价格）的现值-购买价格=0，即可转换债券的税前资本成本，【例题·计算分析题】A公司拟发行可转换债券筹资5 000万元；（6）计算可转换债券的筹资成本（税前）？

可转换债券的主要条款是什么？：可转换债券的主要条款有可转换性、转换价格、转换比率、转换期、赎回条款、回售条款、强制性转换条款。证券持有人可以选择转换，也可以不转换而继续持有债券。即转换发生时投资者为取得普通股每股所支付的实际价格。转换比率是债权人将一份债券转换成普通股可获得的普通股股数。转换比率=债券面值÷转换价格：可转换债券的转换期可以与债券的期限相同。超过转换期后的可转换债券，自动成为不可转换债券（或普通债券）：

上市公司发行优先股的其他规定有哪些？：优先股融资的成本比债券高。优先股融资是与国外投资者比较好的合作方式，上市公司发行优先股的其他规定：发行价格不得低于优先股票面金额。（2）上市公司不得发行可转换为普通股的优先股，非公开发行触发事件发生时强制转换为普通股的优先股，（3）上市公司非公开发行优先股仅向本办法规定的合格投资者发行，且相同条款优先股的发行对象累计不得超过200人。（4）上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除；

上市公司发行优先股的特别规定有哪些？：上市公司发行优先股的特别规定有哪些？优先股融资的成本比债券高。优先股融资是与国外投资者比较好的合作方式，（2）以公开发行优先股作为支付手段收购或吸收合并其他上市公司；可以公开发行优先股作为支付手段，可公开发行不超过回购减资总额的优先股。3、上市公司公开发行优先股应当在公司章程中规定以下事项；（2）在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息；

上市公司发行优先股的一般条件有哪些？：持有这种股份的股东在盈余分配和剩余财产分配上优先于普通的股东。优先股筹集的资本属于权益资本。优先股融资的成本比债券高。优先股融资是与国外投资者比较好的合作方式，能满足国外投资者对风险和收益方面的要求。上市公司发行优先股的一般条件：1、最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股1年的股息。2、最近3年现金分红情况应当符合公司章程及中国证监会的有关监管规定。