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证券市场的监管体制包括哪两部分?
对证券市场的监管体制包括政府管理和自律管理两部分。
1.政府的统一管理
政府统一管理是指由政府证券监管机构依法对证券发行与交易实施统一监督管理。《证券法》第七条规定:“国务院证券监督管理机构依法对全国证券市场实行集中统一监督管理。”目前国务院授权中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)负责证券监督管理工作。
2.行业自律管理
(1)中国证券业协会
中国证券业协会是1991年8月经中国人民银行批准,由中国证监会予以资格认定并经民政部核准登记的全国性自律管理组织,其会员是各类证券经营机构。会员大会是其最高权力机关,决定协会的重大事项。
(2)证券交易所
我国目前有上海和深圳两家证券交易所。
(3)全国中小企业股份转让系统
全国中小企业股份转让系统是经国务院批准设立的全国性证券交易场所,俗称“新三板”。全国中小企业股份转让系统发挥自律管理作用,对在全国中小企业股份转让系统公开转让股票的公众公司及相关信息披露义务人披露信息进行监督,督促其依法及时、准确地披露信息。
(4)证券服务机构
根据中国证监会和其他国家机关发布的有关规定,注册会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等中介机构及其从业人员,在取得证券从业资格后,依照国家有关规定,对公开发行股票的公司的财务报告、资产评估报告、招股说明书和法律意见书进行审核签证,实行监督,并承担相应的法律责任。
注册会计师在内部控制时考虑的因素包括哪几点?:注册会计师在内部控制时考虑的因素包括哪几点?管理层对于各个单位或业务部门经营情况的监控是企业层面的主要内部控制之一。被审计单位管理层可能将各个下属单位和业务部门上报的实际生产量、销售量和其他资料,下属单位或业务部门的管理人员可能定期复核其上报的财务报表的准确性,注册会计师在了解和测试与监督经营成果相关的企业层面的内部控制时可以考虑的因素包括(但不限于):
证券市场的监管体制包括哪两部分?:对证券市场的监管体制包括政府管理和自律管理两部分。政府统一管理是指由政府证券监管机构依法对证券发行与交易实施统一监督管理:国务院证券监督管理机构依法对全国证券市场实行集中统一监督管理。目前国务院授权中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)负责证券监督管理工作”由中国证监会予以资格认定并经民政部核准登记的全国性自律管理组织。其会员是各类证券经营机构。
注册会计师执业准则体系包括什么?:注册会计师执业准则体系包括什么?中国注册会计师执业准则体系包括:中国注册会计师鉴证业务基本准则、中国注册会计师相关服务准则和质量控制准则。
2020-05-30
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