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交易所发行未上市品种应如何估值?
帮考网校2020-07-21 17:44
精选回答

交易所发行未上市品种应如何估值?

基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程。

基金份额净值是开放式基金申购份额、赎回金额计算的基础,申购者希望以低于实际价值的价格进行申购;赎回者希望以高于实际价值的价格进行赎回;现有持有人希望流入更多的资金。因此,基金份额净值必须是公允的。

交易所发行未上市品种的估值:

1.首次发行未上市的股票和权证

估值技术确定公允价值,在技术难以计量的情况下按成本计量。

2.送股、转增股、配股、公开增发新股

按交易所上市的同一股票的市价估值

3.交易所发行未上市或未挂牌转让的债券

(1)有活跃市场,以未调整的报价

(2)活跃市场报价不能代表的,以调整后的报价计量

(3)市场活动很少的,采用估值技术

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