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证券公司内部控制的监督、检查与评价机制是什么?
证券公司是指依照《公司法》和《证券法》的规定设立并经国务院证券监督管理机构审查批准而成立的专门经营证券业务,具有独立法人地位的有限责任公司或者股份有限公司。
证券公司应当建立合理的内部控制监督、检査与评价机制,确保内部控制的有效性。证券公司应明确董事会、监事会、经理人员等各层级的内部控制职责。
(一)董事会负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况,对内部控制的有效性负最终责任;每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作,并形成相应的专门报告。
(二)监事会应对董事会、经理人员履行职责的情况进行监督,对证券公司财务情况和内部控制建设及执行情况实施必要的检查,督促董事会、经理人员及时纠正内部控制缺陷,并对督促检查不力等情况承担相应责任。
(三)经理人员负责建立健全责任明确、程序清晰的组织结构,组织实施各类风险的识别与评估,建立健全有效的内部控制机制和内部控制制度,及时纠正内部控制存在的缺陷和问题,并对内部控制不力及不及时纠正内部控制缺陷等承担相应责任。
(四)业务部门和分支机构的负责人负责对其业务范围内的具体作业程序和风险控制措施进行自我检查和评价,并接受证券公司上级管理部门和监督检查部门的业务检查和指导。
(五)直接从事业务经营活动的业务部门和分支机构的相关人员有义务向证券公司报告内部控制的缺陷,并及时加以纠正。相关人员应对违反职责范围内的内部控制导致的风险和损失承担首要责任。
证券公司应设立监督检查部门或岗位,独立履行合规检查、财务稽核、业务稽核、风险控制等监督检查职能,负责提出内部控制缺陷的改进建议并敦促有关责任单位及时改进。监督检查部门对证券公司董事会负责,并应同时向经理人员和监事会报告证券公司内部控制的建设与执行情况。证券公司应当为监督检查部门配备足够的具有法律、财会、计算机以及相关业务技能、经验的专业人员,确保监督检查部门的人员具有专业胜任能力,并为监督检查部门及人员履行职责提供必要的条件。
监督检查部门应加强对内部控制执行情况的现场检查、非现场检查和常规稽核、非常规稽核,并将检査结果报证券公司注册地中国证监会派出机构。证券公司所有部门和人员应当积极配合监督检查部门的工作,对拒绝、阻挠监督检査部门工作和打击、报复、陷害监督检查人员的行为应严肃处理。此外,证券公司应积极配合中国证监会及外部审计机构对证券公司内部控制情况的检查和评价,不得以任何形式干预、阻挠。
证券公司发行与承销业务的内部控制有什么规定?:证券公司发行与承销业务的内部控制有什么规定?证券公司应当建立健全承销业务制度和决策机制,证券公司应当设立相应的职能部门或团队,专门负责证券发行与承销工作。证券公司应当建立定价配售集体决策机制,以现场、通讯、书面表决等方式对定价配售过程中的重要事项进行集体决策。证券公司应当建立完善的包销风险评估与处理机制,证券公司应当对存在包销风险的投资银行类项目实行集体决策,证券公司应当制定包销决策的具体规则。
证券公司合规管理基本制度是什么?:证券公司合规管理基本制度是什么?证券公司是指依照《公司法》和《证券法》的规定设立并经国务院证券监督管理机构审查批准而成立的专门经营证券业务,合规管理是指证券公司制定和执行合规管理制度,建立合规管理机制,培育合规文化,防范合规风险的行为。证券公司应当制定合规管理的基本制度。
证券公司内部控制的监督、检查与评价机制是什么?:证券公司内部控制的监督、检查与评价机制是什么?证券公司应当建立合理的内部控制监督、检査与评价机制,(一)董事会负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况,对证券公司财务情况和内部控制建设及执行情况实施必要的检查,(四)业务部门和分支机构的负责人负责对其业务范围内的具体作业程序和风险控制措施进行自我检查和评价。
2020-05-29
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