柜台市场业务的账户、登记、托管与结算的主要内容有哪些？

柜台市场亦称店头市场或场外交易市场（OTC），证券交易所以外的证券交易市场。柜台市场是证券市场的组成部分，在许多国家，它的交易额超过了全部交易所交易额的总和。这种交易是在证券公司之间或在证券公司与客户间直接进行。柜台市场交易的证券大多为未在交易所挂牌的证券，但也包括一部分上市证券。债券交易的绝大部分是以柜台市场交易为主。柜台市场因为买卖双方多通过电话、电报协商完成交易，故又被称为“电话市场”。

开展柜台市场业务的证券公司可以为在其柜台市场发行、销售与转让的私募产品提供登记、托管与结算服务。

（一）产品账户

1. 产品账户开立

投资者在柜台市场交易私募产品，证券公司应当为其开立产品账户。

证券公司代理投资者在柜台市场交易由其他合法登记机构登记的私募产品时：可以采取名义持有模式，以证券公司名义在该产品登记机构开立产品账户，享有产品持有人权利。

2. 柜台市场自有产品专用账户

证券公司应当在产品登记机构开立柜台市场自有产品专用账户，并与其他自有产品账户相互隔离。

报备的要求：证券公司应当将柜台市场自有产品专用账户和参与柜台市场交易的自有资金专用存款账户向中国证券业协会报备。

3. 柜台市场客户资金专用存款账户

证券公司应当在商业银行开立柜台市场客户资金专用存款账户。

证券公司应当将该账户向中国证监会证券市场交易结算资金监控系统报备。

（二）登记

1. 投资者柜台交易产品的登记管理

证券公司进行柜台交易的：证券公司进行柜台交易的，应当记录投资者柜台交易产品的持有及变动状况，及时、准确、完整地记载与柜台交易有关的信息，并按照《证券法》的规定予以妥善保存。

提供登记服务的：应当保证产品持有人名册和登记过户记录真实、准确、完整，不得隐匿、伪造或者毁损相关资料。

信息披露：应当采取有效措施，确保投资者可以在营业时间内查询其与证券公司签订的柜台交易合同的内容、持有基础金融产品和金融衍生产品的状况。

2. 为其他发行人发行的私募产品提供登记服务

证券公司为其他发行人发行的私募产品提供登记服务的，应当与私募产品发行人签订协议。

3. 其他登记机构提供登记服务

中国证监会认可的其他登记机构接受发行人委托，为在柜台市场发行、销售与转让的私募产品提供登记服务的，证券公司应当与其签订协议，对相关事项进行约定。

4. 柜台市场产品账户代码管理

证券公司柜台市场产品账户代码由12位字符组成，前3位为机构代码，由报价系统自动分配；后9位由阿拉伯数字和英文字母组成，优先使用阿拉伯数字，由报价系统、证券公司或者中国证监会认可的其他登记机构分配并管理。

（三）托管

证券公司可以接受委托，为客户依法持有或者管理的在其柜台市场发行、销售与转让的私募产品提供保管、清算交割、估值核算、投资监督、风险监控、出具托管报告等服务。

证券公司开展托管业务，应当采取有效措施，保证其托管的私募产品的安全，禁止挪用客户资产。

（四）结算

1. 自主约定结算模式

为柜台市场提供结算服务的机构应当按照约定为投资者办理交易结算。

柜台市场私募产品的登记、结算可以由证券公司a.自行办理，也可以由b.中国证监会认可的其他机构办理。

2. 结算管理（三种情况）

分类原则：收付双方的结算账户是否为同一证券公司第三方存管账户

【提示】证券公司与其第三方存管客户发生交易的，应当通过参与柜台市场的自有资金专用存款账户与柜台市场客户资金专用存款账户进行资金结算，相关资金划转应当符合客户交易结算资金存管的规定。

（五）登记、结算服务的自律管理措施

1. 为柜台市场提供登记、结算服务的机构应当按照中国证券业协会规定报送柜台市场交易、登记、结算数据。

2. 协会与中国结算应当建立交易、登记、结算数据集中存储和共享机制。

3. 柜台市场产品账户应当与中国结算统一的全国投资者证券账户建立关联关系。

4. 柜台市场交易、登记、结算应当遵守或者优先采用中国证监会、中国证券业协会、证券交易所、中国结算及其他有权机构制定的业务技术规范。