基金公司进行境外证券投资的交易与结算是怎样的？

证券投资是狭义的投资，是指企业或个人购买有价证券，借以获得收益的行为。

一、境外投资顾问

境内机构投资者可以委托符合下列条件的投资顾问进行境外证券投资：

（一）在境外设立，经所在国家或地区监管机构批准从事投资管理业务。

（二）所在国家或地区证券监管机构已与中国证监会签订双边监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。

（三）经营投资管理业务达5年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元或等值货币。

（四）有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，最近5年没有受到所在国家或地区监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。

境内基金管理公司、证券公司在境外设立的分支机构担任投资顾问的，可以不受第（3）项规定的限制。

二、境外资产托管人

托管人可以委托符合下列条件的境外资产托管人负责托管业务：

（一）在中国大陆以外的国家或地区设立，受当地政府、金融或证券监管机构的监管。

（二）最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元或等值货币，或托管资产规模不少于1000亿美元或等值货币。

（三）有足够的熟悉境外托管业务的专职人员。

（四）具备安全保管资产的条件。

（五）具备安全、高效的清算、交割能力。

（六）最近3年没有受到监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。

三、境外投资流程

（一）基金会计在各投资市场开市前将头寸余额告知基金经理。

（二）基金经理／交易员通过交易系统下单给券商。

（三）券商在收到基金经理的指令后处理交易。

（四）交易部与券商通过OMGEO系统对每一笔交易进行实时比对，若发现差异直接与券商沟通，重新下达交易指令。

（五）在各交易市场收市后，券商按事先约定的时间将成交回报分别以电子和书面形式发送给管理公司。

（六）基金会计接收券商发送的成交回报。

（七）将券商发送的成交回报和彭博系统中导出的交易数据先同时导入金手指系统进行各项字段明细的校验，无误后可用作估值数据。

（八）成交回报复核无误后，将交易的结算指令通过与托管行约定的方式发给境内托管行。

（九）境内托管行收到结算指令后，将结算指令发给境外托管行。

（十）境外托管行在收到境内托管行指令后，和券商做结算准备。

（十一）境外托管行和券商同时将结算结果反馈给管理人。

（十二）境外托管行将结算结果放在网银平台上供境内托管人和管理人自行查询。