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带你学习QDII基金的信息披露要求有哪些?
基金从业资格考试大纲要求:理解QDII信息披露的特殊规定;理解ETF信息披露的特殊规定。
QDII基金与普通基金的区别:
普通基金仅投资境内证券不同,QDII基金将其全部或部分资金投资于境外证券,基金管理人可能会聘请境外投资顾问为其境外证券投资提供咨询或组合管理服务,基金托管人可能会委托境外资产托管人负责境外资产托管业务。
法规针对QDII基金投资运作上的特性,还有其他一些特殊的披露要求。
(一)信息披露所使用的语言及币种选择
QDII基金在披露相关信息时,可同时采用中文和英文,并以中文为准,可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息。当涉及币种之间转换的,应披露汇率数据来源,并保持一致性。
(二)基金合同、招募说明书中的特殊披露要求
(1)境外投资顾问和境外托管人信息
基金管理公司在管理QDII基金时,如委托境外投资顾问、境外托管人,应在招募说明书中披露境外投资顾问和境外托管人的相关信息,包括境外投资顾问和境外托管人的名称、注册地址、办公地址、法定代表人、成立时间,境外投资顾问最近一个会计年度资产管理规模,主要负责人教育背景、从业经历、取得的从业资格和专业职称介绍,境外托管人最近一个会计年度实收资本、托管资产规模、信用等级等。
(2)投资交易信息
如QDII基金投资金融衍生品,应在基金合同、招募说明书中详细说明拟投资的衍生品种及其基本特性,拟采取的组合避险、有效管理策略及采取的方式、频率。如QDII基金投资境外基金,应披露基金与境外基金之间的费率安排。
(3)投资境外市场可能产生的风险信息
包括境外市场风险、政府管制风险、政治风险、流动性风险、信用风险等的定义、特征及可能发生的后果。
(三)净值信息的披露频率要求
QDII基金也是开放式基金,在其开放申购、赎回前,一般至少每周披露一次资产净值和份额净值;开放申购、赎回后,则需要披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。QDII基金的净值在估值日后1〜2个工作日内披露。
(四)定期报告中的特殊披露要求
(1)境外投资顾问和境外资产托管人信息。
(2)境外证券投资信息。列表说明期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布情况,除股票投资和债券投资明细外,还会披露基金投资明细及金融衍生品组合情况。
(3)外币交易及外币折算相关的信息。
(五)临时公告中的特殊披露要求
当QDII基金发生变更境外托管人、变更投资顾问、投资顾问主要负责人变动、涉及境外诉讼等重大事件时,应在事件发生后及时披露临时公告,并在更新的招募书中予以说明。
下面来看看根据基金从业资格考试相关知识点举出的例题,希望大家能结合所学知识点及时加以运用,并祝大家考试顺利。
【例题·单选题】以下选项中不属于QDII基金临时公告事项的是( )。
A.变更境外托管人
B.境外诉讼
C.汇率变动
D.变更投资顾问
【答案】C
【解析】当QDII基金变更境外托管人(选项A符合)、变更投资顾问(选项D符合)、投资顾问主要负责人变动、涉及境外诉讼(选项B符合)等重大事件时,应在事件发生后及时披露临时公告,并在更新的招募说明书中予以说明。
股权投资基金的信息披露的自律管理措施有哪些?:股权投资基金的信息披露的自律管理措施有哪些?如股权投资基金管理人未按要求披露信息或出现违法违规行为,基金业协会可以视情节轻重对信息披露义务人及主要负责人采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训、行业内谴责、加入黑名单等纪律处分;基金业协会可视情节轻重对基金管理人采取公开谴责、暂停办理相关业务、撤销管理人登记或取消会员资格等纪律处分;
带你学习基金销售费用的具体规范有哪些?:基金管理人应当在基金合同、招募说明书或者公告中载明收取销售费用的项目、条件和方式,(二)基金销售机构应当按照基金合同和招募说明书的约定向投资人收取销售费用;(三)基金管理人与基金销售机构应在基金销售协议及其补充协议中约定,可以在基金销售协议中约定依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费,用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用。
带你快速了解什么是基金信息披露的安排?:带你快速了解什么是基金信息披露的安排?基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中,信息披露义务人应当按照基金合同的约定进行信息披露。可以将基金信息披露分成募集期间的信息披露、运作期间的定期披露、运作期间的临时披露三类。信息披露义务人应当向基金投资者披露基金相关法律协议,此外还可以通过销售推介材料向投资者披露相关重要的基金信息。
2020-05-29
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