税法与其他部门法的关系有哪些？税法与其他部门法的关系是税务师税法一中的知识点，其主要包含税法与宪法的关系、税法与民法的关系、税法与行政法的关系、税法与经济法的关系、税法与刑法的关系、税法与国际法的关系的6种关系。

一、税法与宪法

1. 税法依据宪法制定。

2. 税法属于部门法，其位阶低于宪法。

二、税法与民法的关系

1. 民法作为最基本的法律形式之一，其他法不同程度地借鉴了民法。

2. 税法借用了民法的概念、规则和原则。

3. 税法与民法分别属于公法和私法体系，其调整对象不同、法律关系的建立及调整适用的原则不同、调整的程序和手段不同。税法调整手段具有综合性，民法调整手段较单一。

三、税法与行政法的关系

1. 税法具有行政法的一般特征，调整国家机关之间、国家机关与法人或自然人之间的法律关系。

2. 税收法律关系中居于领导地位的一方总是国家，体现国家单方面意志，不需要双方意思表示一致。

3. 行政法大多为授权性法规，而税法则是一种义务性法规。

四、税法与刑法的关系

1. 税法与刑法是从不同角度规范人们的社会行为。

2. 刑法是实现税法强制性最有力的保证。

3. 税收犯罪和刑事犯罪的司法调查程序一致。

4. 税法是义务性法规，刑法是禁止性法规。

税收法律责任追究的形式具有多重性，刑事法律责任的追究只采用自由刑与财产刑的形式。

五、税法与经济法的关系

税法具有较强的经济属性，经济法中的一些概念、规则、原则也在税法中大量应用。税法属于义务性法规，而经济法基本上属于授权性法规。

六、税法与国际法

两者是相互影响、相互补充、相互配合的。

下面我们以税务师职业资格考试真题为例，给大家说明一下这个知识点在考试中的应用，希望对大家有所帮助。

【2016年税务师职业资格考试真题】下列关于税法与民法关系的说法中，错误的是（ ）。

A.税法调整手段具有综合性，民法调整手段较单一

B.税法与民法调整的都是财产关系和人身关系

C.税法中经常使用的居民概念借用了民法的概念

D.税法借用了民法的原则和规则

【答案】B

【解析】民法调整的是平等主体的财产关系和人身关系，而税法调整的是国家与纳税人之间的税收征纳关系。