2019年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第十二章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、（ ）是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。【单选题】

A.基金资产总值

B.基金份额净值

C.基金资产净值

D.基金总份额

正确答案:B

答案解析:基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。从基金资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值。基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。

2、

下列属于基金会计核算中基金费用核算范围内的是（ ）。

A.红利再投资核算

B.基金申购核算

C.基金持有债券的利息核算

D.托管费核算

正确答案:D

答案解析:选项D正确，基金会计核算中基金费用核算包括：计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。选项ABC不符合核算范围。

3、

下列费用中，（ ）不需要基金承担。

A.基金的证券交易费用

B.基金份额持有人大会费用

C.基金托管费

D.基金认购费

正确答案:D

答案解析:

 选项D基金认购费由基金投资人承担。下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支：

（1）基金管理人的管理费；

（2）基金托管人的托管费；

（3）销售服务费；

（4）基金合同生效后的信息披露费用；

（5）基金合同生效后的会计师费和律师费；

（6）基金份额持有人大会费用；

（7）基金的证券交易费用；

（8）按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

4、

对于基金管理费，下列说法错误的是（ ）。

A.大部分股票基金按1.5%计取

B.债券基金的管理费率一般低于1%

C.是指为基金提供托管服务而向基金收取的费用

D.是指管理基金资产而向基金收取的费用

正确答案:C

答案解析:

（1）基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比；

（2）我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费；（选项A符合）

（3）债券基金的管理费率一般低于1%；（选项B符合）

（4）货币市场基金的管理费率不高于0.33%；

（5）为基金提供管理服务而向基金收取的费用指的是基金管理费。（选项D符合，选项C错误）

5、

下列关于基金管理费的说法，错误的是（  ）。

A.基金风险程度越高，基金管理费率越高

B.货币市场基金的基金管理费率最低

C.基金管理费通常与基金规模成正比，与风险成反比

D.基金管理费通常与基金规模成反比，与风险成正比

正确答案:C

答案解析:选项C说法错误：基金管理费通常与基金规模成反比，与风险成正比，基金风险程度越高，基金管理费率越高；选项ABD说法正确。