2021年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第十八章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为35 000万元人民币，7月19日的基金资产净值为35 125万元人民币，该股票基金的基金管理费率为0.25%，该年实际天数为365天，则该基金7月19日应计提的托管费为（ ）万元。【单选题】

A.0.236 7

B.0.453 2

C.0.239 7

D.0.246 7

正确答案:C

答案解析:目前，我国证券投资基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。H=E·R/当年实际天数=35 000 ×0.25%/365=0.239 7（万元），E表示前一日基金资产净值，R表示基金管理费率。

2、为保证基金正常运作而发生的，应由基金承担的费用为（ ）。【单选题】

A.基金管理费

B.基金交易费

C.基金托管费

D.基金运作费

正确答案:D

答案解析:基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等；基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用；基金交易费指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用；基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。

3、以下关于基金销售服务的表述，不正确的有（  ）。【单选题】

A.可以通过人员推销、广告促销、营业推广、公共关系等进行促销

B.基金销售服务费目前只有货币市场基金可以从基金资产列支，费率大约为0.5%

C.基金管理公司可以进行直销

D.专业投资人员可以为客户提供个性化理财服务

正确答案:B

答案解析:选项B说法错误：基金销售服务费目前只有货币市场基金可以从基金资产列支，费率大约为0.25%；选项ACD说法正确。

4、以下有关基金各费用的计提正确的是（  ）。【单选题】

A.基金管理费率通常与基金规模成正比，与风险成反比

B.目前，我国封闭式基金按照0.5%的比例计提基金托管费

C.目前，我国的基金管理费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付

D.从基金类型上看，证券衍生工具基金管理费率最低

正确答案:C

答案解析:选项C正确：目前，我国的基金管理费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付；选项A：基金管理费基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比；选项B：目前，我国封闭式基金按照0.25%的比例计提；选项D：从基金类型上看，证券衍生工具基金管理费率最高。

5、未上市的股票配股和增发新股，按评估日的（  ）估值。【单选题】

A.在证券交易所上市的同一股票的市价

B.单位基金资产净值

C.在证券交易所上市的相似股票的市价

D.基金资产的历史成本

正确答案:A

答案解析:选项A正确，送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。