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2019年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目(附答案解析),一步一步陪你备考,每一次练习的成功,都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。
1、
下列关于市净率的说法,不正确的有( )。
Ⅰ.市净率,又称"净资产倍率”,是每股市场价格与每股净资产之间的比率
Ⅱ.市净率越小,说明股价处于较高水平
Ⅲ.市净率越大,说明股价处于较低水平
Ⅳ.与市盈率相比,市净率通常用于考察股票的内在价值,多为长期投资者所重视
Ⅴ.市净率较高的股票,投资价值较高
【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:C
答案解析:市净率越大,说明股价处于较高水平;反之,市净率越小,说明股价处于较低水平。一般来说,市净率较低的股票,投资价值较高,相反,则投资价值较低。
2、
在计算消费税应纳税额时,销售额中的价外费用不包括()。
I.价外向购买方收取的手续费
II.受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
III.同时满足相关条件的代为收取的政府性基金或者行政事业性收费
IV.销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费
V.延期付款利息
【组合型选择题】A.I、II、III
B.I、III、V
C.II、III、IV
D.II、IV、V
E.III、IV、Ⅴ
正确答案:C
答案解析:价外费用(实际价外收入)包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费及其他各种性质的价外收费。但下列项目不包括在内:①受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税;②符合相关条件的代垫运输费用;③符合相关条件代为收取的政府性基金或者行政事业性收费;④ 销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费,以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费。
3、首次公开发行股票时,主承销商不得向下列()对象配售股票。
Ⅰ. 承销商及其控股股东、董事、监事、高级管理人员和其他员工
Ⅱ. 通过配售可能导致不当行为或不正当利益的其他自然人、法人和组织
Ⅲ. 过去6个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员,或已与主承销商签署保荐、承销业务合同或达成相关意向的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员
Ⅳ. 发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他员工
Ⅴ.持5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司,以及该公司控股股东、控股子公司和控股股东控制的其他子公司【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:B
答案解析:《首次公开发行股票配售细则》第十一条规定,首次公开发行股票时,主承销商不得向下列对象配售股票:①发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他员工;发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司,以及该公司控股股东、控股子公司和控股公司控制的其他子公司。②主承销商及其持股比例5%以上的股东,主承销商的董事、监事、高级管理人员和其他员工,主承销商及其持股比例5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司,以及该公司控股股东、控股子公司和控股股东控制的其他子公司。③承销商及其控股股东、董事、监事、高级管理人员和其他员工。④本条第①、②、③项所述人士的关系密切的家庭成员,包括配偶、子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。⑤过去6个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员,或已与主承销商签署保荐、承销业务合同或达成相关意向的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员。⑥通过配售可能导致不当行为或不正当利益的其他自然人、法人和组织。⑦主承销商或发行人就配售对象资格设定的其他条件。本条第②、③项规定的禁止配售对象管理的公募基金不受前款规定的限制,但应当符合证监会的有关规定。
4、如果审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛,不能获取充分、适当的审计证据,以至于无法对财务报表发表审计意见,注册会计师应当出具()的审计报告。【选择题】
A.带解释性说明的无保留意见
B.无保留意见
C.无法表示意见
D.否定意见
E.拒绝发表意见
正确答案:C
答案解析:选项C正确:根据《中国注册会计师审计准则第1502号——非标准审计报告》第十三条规定,如果审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛,不能获取充分、适当的审计证据,以至于无法对财务报表发表审计意见,注册会计师应当出具无法表示意见的审计报告。
5、上交所上市公司因财务指标不及格被暂停上市后,首个年度以下情况需终止上市()。Ⅳ.净资产为负【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:选项B正确:《上海证券交易所股票上市规则》(2014年修订)第14.3.1条第1款第1项规定,出现因净利润、净资产、营业收入或者审计意见类型触及第14.1.1条第1项至第4项规定的标准,其股票被暂停上市后,公司披露的最近1个会计年度经审计的财务会计报告存在扣除非经常性损益前后的净利润孰低者为负值(Ⅰ正确)、期末净资产为负值(Ⅳ正确)、营业收入低于1000万元(Ⅲ正确)或者被会计师事务所出具保留意见(Ⅱ正确)、无法表示意见、否定意见的审计报告等4种情形之一的,由本所决定终止其股票上市。
在证券公司投行实习可以报考保荐代表人资格考试吗?:在证券公司投行实习不可以报考保荐代表人资格考试。保荐人资格考试不是一般应试性考试,非相关从业人员无法报考,须在证券公司投资银行部等相关部门工作,只要在此部门工作就可以参加保荐代表人资格考试(因为需要通过公司统一报名),通过该考试以后就可以注册为保荐代表人。
为什么说保荐代表人考试有一定难度?:为什么说保荐代表人考试有一定难度?保荐人胜任能力考试主要目的不是测试每个做投行的业务水平有多高,主要目的是找到高考分的人,以便在分配资源时,即保荐人代表头衔,保持相对的公平,好比累计投标询价的道理。保荐人代表胜任能力考试挺难的,不似证券从业资格考试,看一遍书就能过,有些人甚至不看都能过。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
2020-05-15
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