2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第三章 股本融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、证券公司在提交主板市场首次公开发行股票（IPO）并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。申请监管意见书的证券公司应当提交关于公司合规经营情况的材料，其内容包括（）。Ⅰ.公司董事、监事、高级管理人员最近36个月内是否受到中国证监会行政处罚Ⅱ.公司董事、监事、高级管理人员最近12个月内是否因对公司违法违规行为负有责任被认定为不适当人选、被撤销任职资格或证券从业资格Ⅲ.公司近4年合规经营情况Ⅳ.公司涉及的法律诉讼情况。Ⅴ.公司证券从业人员的合规性情况 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《关于证券公司申请首次公开发行股票并上市监管意见书有关问题的规定》，Ⅱ项应为，公司董事、监事、高级管理人员最近24个月内是否因对公司违法违规行为负有责任被认定为不适当人选、被撤销任职资格或证券从业资格；Ⅲ项应为，公司近3年合规经营情况。

2、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（）。Ⅰ.发行人的行为是否存在违法、违规Ⅱ.发行人募集资金的运用是否合法合规Ⅲ.发行人是否符合股票发行上市条件Ⅳ.招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当Ⅴ.发行人的关联交易情况 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第二十五条，律师应对发行人是否符合股票发行上市条件（Ⅲ包括）、发行人行为是否存在违法违规（Ⅰ包括）、以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当（Ⅳ包括），明确发表总体结论性意见。

3、下列文件应在发行人刊登招股说明书时，在中国证监会指定的网站上披露的有（）。Ⅰ.盈利预测报告及审核报告（如有）Ⅱ.内部控制鉴证报告Ⅲ.经注册会计师核验的非经常性损益明细表Ⅳ.公司章程（草案）Ⅴ.中国证监会核准本次发行的文件【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：招股说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。备查文件包括下列文件：（1）发行保荐书；（2）财务报表及审计报告；（3）盈利预测报告及审核报告（如有）；（Ⅰ正确）（4）内部控制鉴证报告；（Ⅱ正确）（5）经注册会计师核验的非经常性损益明细表；（Ⅲ正确）（6）法律意见书及律师工作报告；（7）公司章程（草案）；（Ⅳ正确）（8）中国证监会核准本次发行的文件；（Ⅴ正确）（9）其他与本次发行有关的重要文件。

4、首次公开发行股票招股说明书及其摘要的发行人声明中提到：“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的（）。Ⅰ.律师Ⅱ.股票经纪人Ⅲ.专业会计师Ⅳ.其他专业顾问Ⅴ.同行【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：在首次公开发行股票的招股说明书及其摘要中，发行人应声明：“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人（Ⅱ正确）、律师（Ⅰ正确）、专业会计师（Ⅲ正确）或其他专业顾问（Ⅳ正确）。”

5、以下情形中公司可以公开发行可转换债券的有（）。Ⅰ.最近三个会计年度加权平均净资产收益率扣非前为6.05%，扣除非经常性损益后为5.48%Ⅱ.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的百分之四十Ⅲ.公司最近十二个月内受到过证券交易所的公开谴责Ⅳ.上市公司净资产为16亿，发行可转换公司债券未提供担保【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《上市公司证券发行管理办法》第十一条 上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：（一）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；（二）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；（三）上市公司最近十二个月内受到过证券交易所的公开谴责； （四）上市公司及其控股股东或实际控制人最近十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为；（五）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；（六）严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。第十四条 公开发行可转换公司债券的公司，除应当符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：（一） 最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；（二） 本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的百分之四十；（三）最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息。 前款所称可转换公司债券，是指发行公司依法发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。第第二十条 公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元的公司除外。