2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有（）I.小规模纳税企业购进材料支付的增值税II.收购未税矿产品代缴的资源税III.进口商品支付的关税IV.一般纳税企业购进原材料支付的增值税V.车辆购置税【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:B

答案解析:小规模纳税企业购进材料支付的增值税应计入材料成本；收购未税矿产品代缴的资源税应计入所购货物成本；进口商品支付的关税应计入进口商品的成本；一般纳税企业购进原材料支付的增值税应作为进项税额抵扣；车辆购置税应计入车辆成本。

2、以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。【多选题】

A.清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单

B.通知、公告债权人

C.处理与清算有关的公司未了结的业务

D.清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：《公司法》规定， 清算组在清算期间行使下列职权：（1）清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；（选项A正确）（2）通知、公告债权人；（选项B正确）（3）处理与清算有关的公司未了结的业务；（选项C正确）（4）清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；（选项D正确）（5）清理债权、债务；（6）处理公司清偿债务后的剩余财产；（7）代表公司参与民事诉讼活动。

3、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降（）。【选择题】

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

正确答案:C

答案解析:根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定，上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降30%。

4、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》,下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。【单选题】

A.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士为内核委员， 参与内核工作

B.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立，不得在投资银行业务条线内部设立

C.质量控制为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节，把控关键风险节点，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题

D.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过

正确答案:D

答案解析:A项，证券公司应当设立内核委员会作为非常设内核机构。内核委员会委员（简称内核委员）应当包括来自证券公司合规.、风险管理等部门的人员，并根据各自职责独立发表意见。如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员， 参与内核工作。聘请外部人士作为内核委员的，证券公司应当对其专业性和独立性进行审慎调查和评估。B项，质量控制部门或团队可以独立于投资银行业务条线设立，也可以在投资很行业务条线内部设立，但应当与投资银行业务部门相分离。C项，质量控制为内部控制的第二道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题。

5、已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。【单选题】

A.净利润

B.净资产收益率

C.产权比率

D.公司承诺的效益率

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《股票发行审核标准备忘录第5号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》规定，拟发行公司若最近1年实现的净利润低于上1年的净利润或盈利预测数（如有），或净资产收益率未达公司承诺的收益率，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。

6、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。【多选题】

A.经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同

B.每次参加立项审议的委员人数不得少于7人

C.每次参加立项审议的委员中来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3

D.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项矮员表决通过

正确答案:A、C

答案解析:A项，《证券公司投资银行类 业务内部控制指引》第47条规定。证券公司应当设立立项审议机构，履行立项审议决策职责。对投资银行项目否予以立项做出决议。经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同。BCD三项，第49条规定。立项审议机构应当以现场、通讯、书面表决等方式履行职责，以投票方式对投资银行类项目能否立项做出决议。证券公司应当明确立项审议的具体规则和表决机制。每次参加立项审议的委员人数不得少于5人。其中，来自内部控制部]的委员人数不得低于参矮员总人数的1/3。同意立项的决议应当至少经2/3以上的参会立项委员表决通过。立项决议应当制作书面或电子文件,抽参与表决委员确认。

7、根据《项目收益债券管理暂行办法》，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。【单选题】

A. AA - 

B.AA +

C.AA 

D.A

正确答案:C

答案解析:非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到AA及以上。

8、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。【多选题】

A.挂牌公司的董事、监事、高级管理人员

B.甲合伙公司，实缴出资总额为300万元人民币

C.乙公司，注册资本500万元人民币，实缴注册资本300万元，根据《中华人民共和国公司法》《公司登记管理条例》以及乙公司《公司章程》，注册资本将于2017年缴足

D.丙契约型私募基金，该基金系该桂牌公司挂牌前股东，在挂牌公司申请在全国股份转让系统挂牌时，股份直接登记为产品名称

正确答案:A、D

答案解析:BC项，实收资本或实收股本总额 500万元人民币以上的法人机构，实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票公开转让。

9、根据《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。【单选题】

A.并购重组委员会委员认为并购重组委灵会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委 员会会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由并购重组委委员审核

B.在并购重组委员会会议对异购重组申请表决通过后至中国证监会作出决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委员会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提前重新召开并购重组委员会会议，原则上仍由原并购重组委员会审核

C.并购重组委员根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委员会委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权

D.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的， 申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定屣行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务

正确答案:A

答案解析:中国证券监督管埋委员会上市公司并购重组审核委员会工作规章规定，并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之曰起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由。经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上不由原并购重组委委员审核。

10、在非上市公众公司收购中，公众公司董事未履行忠实勤勉义务，利用收购谋取不当利益的，中国证监会不可采取（ ）监管措施。 【选择题】

A.监管谈话

B.出具警示函

C.情节严重的，认定其为不适当人选

D.涉嫌犯罪的，依法追究其刑事责任

E.依法移交司法机关追究其刑事责任

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第三十四条，公众公司董事未履行忠实勤勉义务，利用收购谋取不当利益的，中国证监会采取监管谈话、 出具警示函等监管措施，情节严重的，有权认定其为不适当人选。涉嫌犯罪的，依法移交司法机关追究其刑事责任。