2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、某公司2015年1月1日发行面额为100元，期限为3年，票面利率6%，每年付息1次的公司债券，假设在债券全发行日市场利率为5%，则下列关于该债券价值的判断正确的有（）。【多选题】

A.该债券在发行日将以溢价方式发行

B.随着时间的延续，该债券价值将逐渐接近其面值

C.随着时间的延续，市场利率的变动对债券价值的影响越来越小

D.若将该债券的期限改为2年，会导致债券在发行日的内在价值高于原3年期的债券

正确答案:A、B、C

答案解析:由于发行债券的票面利率是6%，债券发行日市场利率为5%，票面利率大于市场利率，所以是溢价发行，A项正确。溢价发行的债券，随着到期时间的缩短，债券价值逐渐接近于票面价值，B项正确。市场利率低于票面利率时，债券价值受到市场利率波动影响较为敏感，所以随着时间的延续，市场利率超过票面利率后，债券价值对市场利率的变化并不敏感，市场利率的变动对债券价值的影响越来越小，C项正确。在其他条件相同的情况下，对于溢价发行的债券，期限越长，债券价值越大，所以2年期的债券价值小于3年期的债券，D项错误。

2、下列关于上市公司可转债的说法正确的有（）。 【单选题】

A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价

B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年

C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年

D.主板上市公司公开发行可转债的，必须提供担保

正确答案:C

答案解析:A项，《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第二十五条规定，转股价格应当不低于募集说明书公告日前二十个交易日和前一个交易日公司股票均价。 前款所称转股价格，是指募集说明书事先约定的可转换公司债券转换为每股股份所支付的价格。 B项，同法第二十四条，可转换公司债券自发行结束之日起六个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。（未说明最长期限，与主板的最长6年不同） C项，《上市公司证券发行管理办法》第十五条规定，可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年。 D项，同法第二十条，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。 以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。

3、在非上市公众公司收购中，公众公司控股股东、实际控制人向收购人协议转让其所持有的公众公司股份的，应当对收购人的( )进行调查，并在其权益变动报告书中披露有关调查情况。I.主体资格II.诚信情况 III.收购意图 IV.财务状况 V.经营状况 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.III、IV、V

C.I、IV、V

D.II、III、IV

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第二十条，公众公司控股股东、实际控制人向收购人协议转让其所持有的公众公司股份的，应当对收购人的主体资格、诚信情况及收购意图进行调查，并在其权益变动报告书中披露有关调查情况。被收购公司控股股东、实际控制人及其关联方未清偿其对公司的负债，未解除公司为其负债提供的担保，或者存在损害公司利益的其他情形的，被收购公司董事会应当对前述情形及时披露，并采取有效措施维护公司利益。

4、某企业为居民企业，2010年实际发生的工资、薪金支出为150万元，计提三项经费27.75万元，其中福利费本期发生21.75万元，拨缴的工会经费为3万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费3万元，该企业2010年应调增应纳税所得额为（）万元。【选择题】

A.0

B.0.75

C.1.5

D.2.5

正确答案:B

答案解析:福利费扣除限额=150×14%=21（万元）3万元，可以据实扣除。则该企业2010年应调增应纳税所得额＝27.75-（21+3+3)＝0.75（万元）。

5、在计算速动比率时需要排除存货的影响，这样做的原因在于，流动资产中（       ）。【选择题】

A.存货的价值变动较大

B.存货的质量难以保障

C.存货的变现能力最低

D.存货的数量不易确定

正确答案:C

答案解析:在计算速动比率时，要把存货从流动资产中剔除的主要原因是：①在流动资产中，存货的变现能力最差；②由于某种原因，部分存货可能已损失报废，还没作处理；③部分存货已抵押给某债权人；④存货估价还存在着成本与当前市价相差悬殊的问题。