2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第三章 股权融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、首发企业现场检查时，检查组人员不得少于3人，必要时可以聘请独立的外部专业人员从事辅助检查工作。( )【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:《首发企业现场检查规定》 第10条规定，证监会依法组织实施现场检查工作,现场检查时，检查组人员不得少于2人。必要时，可以聘请独立的外部专业人员从事辅助检查I作。

2、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。【多选题】

A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除

B.对外违规担保尚未解除

C.现任监事近12个月被交易所谴责

D.最近1年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组

正确答案:A、B

答案解析:选项AB符合题意：上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票：（1）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；（2）上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除；（3）上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除；（4）现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责；（5）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查；（6）最近一年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外；（7）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。C项不包括监事，D项是一年及一期。

3、甲公司首次公开发行股票并在上交所科创板上市，乙公司首次公开发行股票并在深交所主板上市，丙公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，丁公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市，则需要在申报时提交《关于符合板块定位要求的专项说明》的有（）。【多选题】

A.甲公司

B.乙公司

C.丙公司

D.丁公司

正确答案:A、B、C

答案解析:《公开发行证券的公司信息披 露内容与格式准则第58号——首次公开发行股票并上市申请文件》第2条规定，申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在上海证券交易所、深圳证券交易所(以下统称交易所)，上市的公司(以下简称发行人)应按本准则的要求制作和报送申请文件，并通过交易所发行上市审核业务系统报送电子文件。附录首次公开发行股票并上市申请文件目录中，第二章发行人关于本次发行上市的申请与授权文件之一是：2-4关于符合板块定位要求的专项说明。《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第47号——向不特定合格投资者公开发行股并在北京证券交易所上市申请文件》(2023年修订) ，向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件目录，不包括关于符合板块定位要求的专项说明。

4、下列关于上市公司发行优先股条件的说法，正确的是( )。【单选题】

A.上市公司发行优先股,最近-个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息

B.上市公司向不特定对象发行优先股, 最近三年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告

C.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通份总数的30%，筹资金额不得超过发行前净资产的30%，已回购、转换的优先股不纳入计算

D.试点期间不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股，但允许发行在其他条款上具有不同设置的优先股

正确答案:D

答案解析:A项，《优先股试点管理办法》(2023年修订) 第19条规定，上市公司发行优先股,最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息。B项，第21条规定，上市公司报告期不存在重大会计违规事项。 向不特定对象发行优先股,最近三年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告或带强调事项段的无保留意见的审计报告;向特定对象发行优先股，最近一年财务报表被注册会计师出具的审计报为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。C项，第23条规定，上市公司已发行的优先股不得超过公司普通份总数的50%，筹资金额不得超过发行前净资产的50%，已回购、转换的优先股不纳入计算。D项，第6条第1款规定,试点期间不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股，但允许发行在其他条款上具有不同设置的优先股。

5、某公司已完成科创板辅导验收，根据《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》，在验收工作完成函有效期内，该公司拟变更到创业板上市，则辅导机构在对该公司就更换板块进行差异化辅导后，无需重新提交辅导验收材料。( )【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》第22条第1款规定，验收工作完成函有效期为十二个月。辅导对象在验收工作完成函有效期内变更拟上市板块的，辅导机构在对辅导对象就更换板块进行差异化辅导后，应当重新提交辅导验收材料，履行辅导验收程序。辅导机构进行差异化辅导时间不适用本规定关于辅导期的相关规定。