2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、关于外商投资企业待遇的界定，下列说法错误的是（）。【选择题】

A.外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于25％的，该企业享受外商投资企业待遇

B.外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例低于25%的，除法律和行政法规另有规定外，该企业不享受外商投资企业待遇

C.境内公司、企业或自然人以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内公司，所设立的外商投资企业不享受外商投资企业待遇， 但该境外公司认购境内公司增资，或者该境外公司向并购后所设企业增资，增资额占所设企业注册资本比例达到25%以上的除外

D.外国投资者并购境内上市公司后所设外商投资企业，在并购完成3年后才能享受外商投资企业待遇

正确答案:D

答案解析:参见《关于外国投资者并购境内企业的规定》第九条规定。外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于25%的，该企业享受外商投资企业待遇。外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例低于25%的，除法律和行政法规另有规定外，该企业不享受外商投资企业待遇，其举借外债按照境内非外商投资企业举借外债的有关规定办理。审批机关向其颁发加注“外资比例低于25%”字样的外商投资企业批准证书（以下称“批准证书”）。登记管理机关、外汇管理机关分别向其颁发加注“外资比例低于25%”字样的外商投资企业营业执照和外汇登记证。境内公司、企业或自然人以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内公司，所设立的外商投资企业不享受外商投资企业待遇，但该境外公司认购境内公司增资，或者该境外公司向并购后所设企业增资，增资额占所设企业注册资本比例达到25%以上的除外。根据该款所述方式设立的外商投资企业，其实际控制人以外的外国投资者在企业注册资本中的出资比例高于25%的，享受外商投资企业待遇。外国投资者并购境内上市公司后所设外商投资企业的待遇，按照国家有关规定办理。

2、保荐人应当在发行人向上海交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后（）个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向（）报告。【选择题】

A.3；中国证监会

B.5；中国证监会

C.3；上海证券交易所

D.5；上海证券交易所

正确答案:D

答案解析:参见《上海证券交易所股票上市规则》(2013年修订）第4. 7条规定。保荐人应当在发行人向上海交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向上海证券交易所报告。

3、下列关于首次公开发行股票承销的说法正确的有（）。Ⅰ. 网下投资者首次出现使用他人账户报价的，中国证券行业协会将其列入黑名单六个月 Ⅱ. 网下投资者同时出现网上网下同时申购以及与发行人或承销商串通报价的，中国证券行业协会将其列入黑名单六个月Ⅲ.被证监会采取市场禁入措施的网下投资者，禁入期满后二十四个月内不能重新备案Ⅳ.网下投资者出现故意压低价格累计六次的，中国证券行业协会将其列入黑名单二十四个月Ⅴ. 网下投资者出现委托他人报价累计十五次的，协会将其永久列入黑名单 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:根据《首次公开发行股票承销业务规范》第四十五条的规定，网下投资者在参与网下询价时存在下列情形的，主承销商应当及时向协会报告：(1)使用他人账户报价；(2)投资者之间协商报价；(3)同一投资者使用多个账户报价；(4)网上网下同时申购；(5)与发行人或承销商串通报价；(6)委托他人报价；(7)无真实申购意图进行人情报价；(8)故意压低或抬高价格；(9)提供有效报价但未参与申购；(10)不具备定价能力，或没有严格履行报价评估和决策程序、未能审慎报价；(11)机构投资者未建立估值模型；(12)其他不独立、不客观、不诚信的情形。根据《首次公开发行股票承销业务规范》第四十六条的规定，网下获配投资者存在下列情形的，主承销商应当及时向协会报告：①不符合配售资格；②获配后未恪守持有期等相关承诺的；③协会规定的其他情形。 第四十八条规定，协会应当按照以下规定将违规网下投资者或配售对象列入黑名单，并将黑名单在中国证券业协会网站公布：①网下投资者或配售对象首次出现第四十五条和第四十六条所规定的一种情形的，协会将其列入黑名单六个月；②网下投资者或配售对象同时出现第四十五条和第四十六条所规定的两种至五种情形或出现单种情形累计两次至五次的，或被证监会采取行政监管措施的，协会将其列入黑名单十二个月；③网下投资者或配售对象同时出现第四十五条和第四十六条所规定的六种至九种情形或出现单种情形累计六次至九次的，协会将其列入黑名单二十四个月；④网下投资者或配售对象同时出现第四十五条和第四十六条所规定的十种至十三种情形或出现单种情形累计十次至十三次的，或被证监会予以行政处罚的，协会将其列入黑名单三十六个月；⑤网下投资者或配售对象同时出现第四十五条和第四十六条所规定的十四种至十五种情形或出现单种情形累计十四次至十五次的，协会将其永久列入黑名单。网下投资者或配售对象被列入黑名单期满后，应当重新备案，被证监会采取市场禁入措施的，禁入期满后三十六个月内不能重新备案。

4、.或有事项的特征不包括（）。【单选题】

A.或有事项是因过去的交易或者事项形成的

B.或有事项一般会为企业带来额外收益

C.或有事项的结果具有不确定性

D.或有事项的结果须由未来事项决定

正确答案:B

答案解析:或有事项具有以下特征：（1）或有事项是因过去的交易或者事项形成的。（2）或有事项的结果具有不确定性。（3）或有事项的结果须由未来事项决定。

5、甲公司发生产品质纠纷诉讼，60%很可能败诉，赔偿1 000万元；20%可能败诉，赔偿300万元；20%可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正确的有（）。【多选题】

A.应确认的预计负债是660万元

B.应确认的预计负债是1 000万元

C.应确认的其他应收款是200万元

D.应确认的其他应收款是300万元

正确答案:B、C

答案解析:预计负债所需支出不存在一个连续的范围，涉及单个项目，按最可能发生的金额确定， 需确定预计负债1000万元，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元，应确认的其他应收款200万元。