2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。【多选题】

A.调查公司是否具备完整、合法的财产权以及否实际占有

B.调查公司商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限情况，核查这些资产是否存在法律纠纷或潜在纠纷

C.调查公司金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付账款产生的原因及交易记录、资金流向

D.调查公司是否存在资产被控股股东或实际控制人及其关联方控制和占用的情况

正确答案:A、B、C、D

答案解析:根据《保荐人尽职调查工作准则》(2022年修订) 第68条第2款规定， 独立情况要求:查阅商标、专利、版权、特许经营权、非传利技术等无形资产以吸房产、土地使用权、主要生产经营设备等主要财产的权属凭证、相关合同等资料，并通过咨询中介机构意见，走访房产管理、土地管理、知识产权管理等部门，必要时进行实物资产监盘等方法，调查发行人是否具备完整、合法的财产权以及否实际有；调查商标权、专利权、版权、特许经营权、非专利技术等的权利期限情况，核查相关资产是否存在法律纠纷或潜在纠纷，关注发行人正在申请注册的商标、专利、版权是否存在异议申请的情形；调查金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款、预收及预付账款、合同资产、合负债、关联方应收款项等产生的原因及交易记录、资金流向等；调查发行人是否存在资产被控股股东或实际控制人及其联联方控制和占用的情况，是否具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施或者是否具备与经营有关的业务体系及主要相关资产，是否生产经营所必需的资产系向控股股东、实际控制人租赁使用，是否核心商标、专利、主要技术等无形资产是由控股股东、实际控制人授权使用，判断其资产独立性。如发行人存在租赁控股股东、实际控制人资产或发行人的专利、商标来自控股股东、实际控制人授权的情形，应核查相关资产的具体用途、对发行人的重要程度、未投入发行人的原因、租赁或授权使用费用的公允性、是否能确保发行人长期使用、今后的处置方案等，判断该等情况对发行人资产完整性和独立性的影响。

2、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者股权并购的，不考虑其他因素，下列对并购后所设外商投资企业投资总额的说法正确的有（）。【多选题】

A.乙公司注册资本为300万美元，投资总额为500万美元

B.丙公司注册资本为600万美元，投资总额为1 200万美元

C.丁公司注册资本为1 000万美元，投资总额为2 200万美元

D.戊公司注册资本为1亿美元，投资总额为2.5亿美元

正确答案:A、B、C、D

答案解析:外国投资者股权并购的，除国家另有规定 外，对并购后所设外商投资企业应按照以下比例确 定投资总额的上限:（1）注册资本在210万美元以下 的，投资总额不得超过注册资本的10/7。（2）注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍。（3）注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的 2.5倍。（4）注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。

3、已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。【单选题】

A.净利润

B.净资产收益率

C.产权比率

D.公司承诺的效益率

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《股票发行审核标准备忘录第5号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》规定，拟发行公司若最近1年实现的净利润低于上1年的净利润或盈利预测数（如有），或净资产收益率未达公司承诺的收益率，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。

4、下列说法符合《国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法》等规定的有（）。Ⅰ.国际开发机构是指进行开发性贷款和投资的多边、双边以及地区国际开发性金融机构。Ⅱ.国际开发机构在中国境内申请发行人民币债券的，应向财政部等窗口单位递交债券发行申请，由窗口单位会同中国人民银行、国家发展和改革委员会、中国证券监督管理委员会等部门审核后，报国务院同意。Ⅲ.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券，应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为AA级（或相当于AA级）以上，应已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在10亿美元以上，经国务院批准予以豁免的除外.Ⅳ.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券，应聘请在中国境内注册的中介机构进行承销、出具法律意见。Ⅴ.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券，所筹集的资金应用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金，不得换成外汇转移至境外。【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:《国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法》(2010年）第二条规定，本办法所指国际开发机构是指进行开发性贷款和投资的多边、双边以及地区国际开发性金融机构。第三条规定，本办法所称国际开发机构人民币债券（以下简称人民币债券）是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以人民币计价的债券。 第九条规定，国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券，应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为AA级（或相当于AA级）以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在10亿美元以上，经国务院批准予以豁免的除外。第十七条规定，发行人将发债所筹集的人民币资金直接汇出境外使用的，应遵守中国人民银行的有关规定。经国家外汇管理局批准，国际开发机构发行人民币债券所筹集的资金可以购汇汇出境外使用。发行人应向国家外汇管理局说明购汇汇出境外使用的资金的真实用途，并定期向国家外汇管理局报备资金境外使用情况。发行人应按中国有关法律规定对发债闲置资金进行使用和管理。

5、根据《证券法》的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）。【多选题】

A.具备健全且运行良好的组织机构

B.具有持续盈利能力

C.最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告

D.经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：根据最新《证券法》（2019年修订）第12条，公司首次公开发行新股，应当符合下列条件： （1）具备健全且运行良好的组织机构； （2）具有持续经营能力； （3）最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告； （4）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪； （5）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。