2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，承担的工作不包括（）。【单选题】

A.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复

B.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查

C.指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业沟通

D.保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询

E.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020）第27条规定，保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列工作：（1）组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复；（A包括）（2）按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查；（B包括）（3）指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通，保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询；（DE包括）（4）中国证监会规定的其他工作。C项应为指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通。

2、2017年甲公司发生了下列交易或事项，不考虑其他因索的影响，属于非货币性资产交换的有（）。【多选题】

A.欠乙公司款2 000万元，以库存商品偿付欠款的20%，其余以银行存款支付

B.以持有的公允价值为2 500万元的子公司（A公司）投资换取公允价值为2 400万元的B公司25%的股权，差价100万元以银行存款收取

C.发行公允价值为5 000万元的普通股500万股，购买C公司持有的一幢大楼，大楼定价5 000万元

D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资300万元换入公允价值250万元生产线一条，并收取差价50万元

正确答案:B、D

答案解析:非货币性资产交换是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换，该交换一般不涉及货币性资产，或只涉及少量货币性资产即补价。A项中用银行存款偿还公司欠款，占比较大，所以不属于非货币性资产交换。B项中用长期股权投资换取长期股权投资，并且补价占整个资产交换金额的比例等于100/2500=4%，小于25%，所以Ⅱ项属于非货币性资产交换。C项中通过发行股票取得固定资产，不属于非货币性资产交换。D项中用以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资换入固定资产，并且补价占整个资产交换金额的比例等于50/300=16.67，小于25%，所以D项属于非货币性资产交换。

3、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品×，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成×产品将要发生成本15万元，每件×产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元／套，问期末该原材料要计提多少跌价准备（）。【单选题】

A.0

B.1万元

C.2万元

D.4万元

E.3万元

正确答案:C

答案解析:选项C正确：为生产而持有的原材料，若产品没有发生减值，材料按成本计量，不计提跌价准备；若产品发生减值，则材料按成本与可变现净值孰低计量，材料可变现净值=产品的估计售价-至完工将要发生的成本-销售产品估计的销售费用和税费；本题中用该原材料生产的产品可变现净值为26-1=25(万元)，产品成本=12+15=27(万元)，产品发生减值，则材料按成本与可变现净值孰低计量；A材料可变现净值=26-15-1=10(万元)，材料成本为12万元，则需计提跌价准备为2万元。

4、股份有限公司监事会主席的产生方式是（）。【单选题】

A.股东大会选举产生

B.董事会聘任

C.全体监事过半数选举产生

D.职工民主选举产生

E.董事会决议

正确答案:C

答案解析:选项C正确：监事会设主席一人，可以设副主席，均由全体监事过半数选举产生。

5、下列关于我国行业分类的说法，不正确的有（ ）。 Ⅰ.深圳证券交易所将上市公司分为工业、商业、地产业、公用事业和综合5类 Ⅱ.上海证券交易所将上市公司分为工业、商业、地产业、公用事业和综合5类 Ⅲ.上海证券交易所将上市公司分为工业、商业、地产业、公用事业、金融业和综合6类 Ⅳ.根据《上市公司行业分类指引》的分类原则与方法，当公司没有一类业务的营业收入比重大于或等于50%时，如果某类业务营业收入比重比其他业务收入比重均高出33%，则将该公司划入此类业务相对应的行业类别 Ⅴ.《上市公司行业分类指引》规定，总体编码采用了层次编码法，类别编码采取顺序编码法，门类为单字母升序编码【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:上海证券交易所将上市公司分为工业、商业、地产业、公用事业和综合等5类；深圳证券交易所则将上市公司分为工业、商业、地产业、公用事业、金融业和综合等6类。当公司某类业务的营业收入比重大于或等于50%，则将其划入该业务相对应的类别，当公司没有一类业务的营业收入比重大于或等于50%时，如果某类业务营业收入比重比其他业务收入比重均高出30%，则将该公司划入此类业务相对应的行业类别；否则，将其划为综合类。

6、下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。【多选题】

A.利率期限结构取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较

B.市场效率低下导致资金从长期（或短期）市场向短期（或长期）市场流动可能存在障碍

C.利率期限结构完全取决于对未来利率的市场预测

D.某一时点上，不同期限债券的即期利率不相同

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项C符合题意：A、B两项属于市场分割理论的主要观点；C、D两项属于市场预期理论的主要观点。

7、某公司首次公开发行并在科创板上市，根据《证券发行与承销管理办法》《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》和《上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引》， 下列情形中，应当中止发行的有（）。【多选题】

A.网下投资者申购数量低于网下初始发行量

B.初步询价结束后，确定的发行价格不在投资价值研究报告所明确的估值区间范围内

C.发行人预计发行后总市值不满足在招股说明书中明确选择的市值与财务指标上市标准

D.网下和网上投资者合计缴款认购的新股数量不足申购总量的70%时

正确答案:A、C

答案解析:《证券发行与承销管理办法》第十条规 定，首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拔，应当中止发行。《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》第十 一条规定，除《证券发行与承销管理办法》规定的中止犮行情形外，发行人预计发行后总市值不满足其在招股说明书中明确选择的市值与財务指标 上市标准的，应当中止发行。

8、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的（   ）。【选择题】

A.20%

B.50%

C.60%

D.70%

正确答案:B

答案解析:证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的50%；担保金额不足50%或者未提供担保定向发行债券的，应当在发行和转让时向投资者作特别风险提示，并由投资者签字。

9、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产不少于人民币（）万元。【单选题】

A.500

B.1000

C.2000

D.3000

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《证券市场资信评级业务管理办法》规定，申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均超过人民币2000万元。

10、债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）对于需重点关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应措施，可采取的措施包括（）。【多选题】

A.要求其降低回购规模

B.要求其降低某只或某些债券的入库占比

C.对其征收额外现金保证金

D.暂停其融资回购交易

正确答案:A、B、C

答案解析:《债券质押式回购交易结算风险控制指引》规定，托管人结算业务模式下，结算参与人 (托管人）对于需重点关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括：（1）要求其降低回购规模。（2）要求其降低某只或某些债券的入库占比。（3）对其征收额外现金保证金。（4）提请中国结算、证券交易所对该客户采取相关自律监管措施，或者限制其融资回购交易。（5）向中国证监会各派出机构或中国证券业协会、中国基金业协会报告。（6）结算参与人（托管人）认为必要的其他措施。